小微民营企业现金管理存在问题与对策研究

论文总字数：18894字

摘 要

我国小微民营企业占全国企业的比重较大，作为市场经济的重要组成部分，具有较为突出的地位。现金又是保证业务可以正常运作的关键，决定着企业是否能够可持续性发展，企业应该拥有多大规模的现金存量才是最佳状态。因此，应该从哪些层次开展现金管理活动便是每个企业管理层应当重视的问题。

小微民营企业与大型企业相比，前者受重视程度不足，且财务风险明显不同，具有现金管理家族化、经营规模小型化、投资决策随意化、筹资方式单一化、资金管理无序化等缺陷，导致企业的现金流的流转速度加剧，现金流量也迅速扩大，于是企业的现金管理问题逐渐受到了多方的重视。

本文通过理论联系实际的方法从现金存量、现金流量等多角度对小微民营企业的现金管理进行研究，针对以上所涉及的普遍性问题，提出具体优化对策。

关键词：小微民营企业；现金管理；财务管理

Small and Micro Private Enterprises Cash Management Problems and Countermeasures

Abstract

China's small and small private enterprises account for a large proportion of enterprises, and as an important part of the market economy ,they have a prominent position. Cash is also the key to ensuring that businesses can work properly, and determine whether companies can be sustainable, and that the amount of cash that companies should have is the best state. Therefore, it is a question for each enterprise management to take the cash management activities at all levels.

Compared with the large enterprises, the financial risk is obviously different, the cash management family, the operation scale miniaturization, the investment decision, the method of financing, the money management and the disorder, the flow of the cash flow of the enterprise is exacerbated, the cash flow is expanding rapidly, so the cash management problem of the enterprise is gradually taken seriously.

By combining theory with practice , this paper studies the cash management of small and micro private enterprises from the perspectives of cash stock and cash flow , and puts forward specific optimization countermeasures in view of the universal problems involved above .

Keywords:Small micro enterprise; Cash management;The financial management

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪论 1

1.1. 研究背景 1

1.2. 研究目的与意义 1

1.3. 研究内容与方法 1

1.4. 论文框架 1

第二章 文献综述 3

2.1. 国内文献综述 3

2.2. 国外文献综述 4

2.3. 文献评述 5

第三章 小微民营企业现金管理存在问题与原因分析 6

3.1. 小微民营企业现金管理存在问题 6

3.1.1. 企业管理者的现金管理意识淡薄，财务工作者的素质堪忧 6

3.1.2. 企业内缺乏完善的现金管理制度 6

3.1.3. 企业资金利用率偏低 7

3.1.4. 企业资金裂缝加剧 7

3.1.5. 企业自身的天然短板 7

3.2. 小微民营企业现金管理存在问题的原因分析 8

3.2.1. 管理层对资金回笼的控制力不足 8

3.2.2. 现金管理机构建立不科学 9

3.2.3. 财会人员专业化水平不高 9

3.2.4. 管理制度体系不完备 9

3.2.5. 企业存在现金管理风险 10

3.2.6. 管理层管理水平不完善 10

第四章 完善小微民营企业现金管理的对策建议 11

4.1. 小微民营企业现金管理的对策 11

4.1.1. 提高现金管理人员素质 11

4.1.2. 提高现金管理能力 11

4.1.3. 提高现金使用价值 12

4.1.4. 加大对资金周转的管理 12

4.1.5. 现金管理制度的优化 12

4.2. 其他非现金管理管理角度的建议 13

4.2.1. 优化企业的管理制度 13

4.2.2. 加强企业品牌创新，提高品牌知名度 14

4.2.3. 规划企业未来的投资决策 14

4.2.4. 强化企业的信用体系 14

第五章 结论 16

参考文献 17

致 谢 18

第一章 绪论

研究背景

近几年，在瞬息万变的国内外经济形势下，党中央、国务院坚持科学发展观，着力推动经济发展方式转变和经济结构调整，坚持稳中求进的工作总基调，营造了宽松、良好的宏观经济环境。在此契机下，小微民营企业获得了快速发展，展现出了顽强与不屈的意志，为区域发展提供了很多的就业机会，并为推动国民经济发展做出了重要贡献。鼓励小微民营企业地区性发展，促进企业的经济高效进步，提高企业财政收入标准，稳定社会经济发展状况，缓解社会大众的就业竞争压力。但是，在具体现实实际的情况中，小微民营企业仍然需要面对一些可预见的或不可预见的障碍和困难，其外部经营环境仍存在诸多显而易见的不利因素，极大程度上限制了小微民营企业的成长与发展。

因此，完善小微民营企业的现金管理职能规划的相关制度，提高企业管理层的现金管理能力，需要大力整顿小微民营企业的经营环境，包括大环境和企业内部小环境，以给小微民营企业提供一个公平、合法、合规、合适的生存与发展空间，促进小微民营企业进一步发展。

研究目的与意义

小微民营企业通过现金管理，可以获得额外的资金去扩大企业的经营范围，获得更大的企业利润，减少了由自有资金额度不足所带来的无法在短时间内获得更高利润的限制，从而给企业带来更大的财务杠杆式经济效益。

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