大数据环境下内部审计推动风险管理的研究——以银行信贷风险为例

论文总字数：15551字

摘 要

金融环境的快速变化使银行面临各种各样的风险，有关数据表明，我国银行不良贷款率逐年上升，信贷业务面临重大风险。同时随着科学技术的发展，大数据技术的不断成熟，传统的信贷风险管理已经难以适应社会的发展。因此，将内部审计参与到信贷风险中，通过内部审计来对风险进行识别评估，从而降低信贷风险；同时，将大数据技术引入信贷风险管理，通过实例证明，建立大数据平台，能够全面快速的收集信息，有助于内部审计发挥其评价和咨询功能，从而有效降低银行不良贷款率。

本文将研究银行信贷风险存在的问题，探寻内部审计参与到银行信贷风险中，运用其监督和评价功能，减少银行信贷风险，并且引入大数据技术，完善内部审计及信贷风险管理的不足，优化银行信贷风险管理，降低银行不良信贷，维护银行平稳长久运行，有助于我国经济的健康发展。

关键词：大数据；内部审计；信贷风险；风险管理

Internal Audit Drives Risk Management in The Context of Big Data
——Taking Bank Credit Risk as an Example

Abstract

The rapid change of financial environment makes banks face various risks. Relevant data show that the non-performing loan ratio of Chinese banks is increasing year by year, and the credit business is facing significant risks. At the same time, with the development of science and technology and the continuous maturity of big data technology, traditional credit risk management has been difficult to adapt to the development of society. Therefore, the internal audit will be involved in the credit risk, through the internal audit to identify and evaluate the risk, so as to reduce the credit risk; At the same time, the introduction of big data technology into credit risk management, through the example proved that the establishment of big data platform, can be comprehensive and rapid collection of information, help internal audit to play its evaluation and consultation function, so as to effectively reduce the non-performing loan ratio of banks.

This article will study the problems existing in the bank credit risk, explore the internal audit involved in the bank credit risk, to use its supervision and evaluation function, reduce the risk of bank credit, and introducing the technology of data, improve the internal audit and the lack of credit risk management, optimization of bank credit risk management, reduce the bank bad credit, maintain bank run smoothly for a long time, conducive to the healthy development of economy in China.

Keywords: Big data; Internal audit; Credit risk; Risk management

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 4

1.1 研究背景 4

1.2 研究目的及意义 4

1.3 研究内容及方法 2

1.4 论文框架 2

第二章 相关文献综述 3

2.1 信贷风险与风险管理 3

2.2 内部审计 3

2.2.1 内部审计参与风险管理的关系研究 3

2.2.2 内部审计参与信贷风险管理的关系研究 4

2.3 大数据环境下对内部审计的影响 4

第三章 内部审计在信贷风险管理中的运用 5

3.1 传统模式内部审计在信贷风险管理中的运用和缺陷 5

3.1.1传统内部审计下信用评价体系不完善 5

3.1.2传统内部审计存在主观风险 5

3.1.3传统内部审计信息追踪难 6

3.2 大数据背景下内部审计在信贷风险管理中的运用 6

3.2.1提高信息质量提升信用评价机制 6

3.2.2 创新预警机制减少操作风险 7

3.2.3深挖潜在客户群为信贷业务保驾护航 7

第四章 大数据背景下内部审计在信贷风险管理运用中的案例 8

4.1 江苏S商业银行信贷风险管理现状 8

4.1.1 加强业务管理提高业务质量 8

4.1.2 推进全面风险管理狠抓内部控制 8

4.2 大数据背景下内部审计在信贷风险管理中的运用 9

4.2.1运用大数据丰富信息来源 9

4.2.2运用大数据技术完善S商业银行业务信息管理平台 9

4.2.3 运用大数据完善信贷评估体系 9

4.2.4 运用大数据丰富不良贷款处理手段 10

4.3 S商业银行运用大数据技术的难点和完善措施 10

4.3.1 大数据平台建设难 10

4.3.2 科学推进大数据审计平台建设的意见 10

结 论 12

致 谢 13

参考文献 14

第一章 绪 论

1.1 研究背景

目前，我国经济体制改革不断深化，金融体制改革创新步伐加快，金融市场不断成熟，银行作为国家经济的重要支柱，其长久稳定关系着中国经济的安全稳健。而如今，受国际贸易战争、新冠疫情肆虐、全球经济环境差等外部影响，以及每年审计署和银保监会公示的银行违法违规等案件屡见不鲜，内外忧患，金融风险不断凸显，银行业面临着严峻考验。因此，银行的风险管控势在必行也迫在眉睫。银行信贷业务作为民间融资的主要渠道和手段，是银行业务的重要组成部分，但由于信息不对称等因素，近年来，银行不良贷款率不断上升，信贷风险不断加剧，信贷风险管控也越来越被重视。在此背景下，中国银保监会在2016年颁布了《商业银行内部审计指引》，明确商业银行内部审计职能，发挥内部审计评价和咨询的职能推动信贷风险的管理。

随着信息技术的不断发展，大数据时代的到来。一方面，人们享受着信息时代带来的红利，如：快速的信息搜索，无纸化的办公，高端的多媒体技术等；另一方面，信息化时代所带来的信息“爆炸式”增长，增加了人们辨别、筛选、整合信息的成本，更为内部审计工作带来新的挑战。从前，内部审计侧重于会计事项的合规检查和财务审计，处于被动状态。难以对数据进行全面、准确、及时的收集和分析，跟不上大数据时代的脚步，急需转型升级。

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