企业现金流管理----以中天科技为例

论文总字数：18978字

摘 要

很多企业在经营过程中一直将利润作为追求的主要目标，但随着竞争的加剧，现代的很多企业逐渐意识到现金流相比利润对企业经营管理有着更大的影响。在企业的经营发展过程中，现金流量充足活跃，现金流量管理科学合理，都充分反映了一个企业的活力与素质，无效的现金流管理会给企业带来非常严重的后果，甚至可能导致企业破产。

本文首先阐述了课题的研究背景和意义，说明了研究思路和研究内容以及论文的框架，第二部分文献综述为本文提供相关理论依据，在第三部分中详细讲解现金流管理的相关知识，第四部分运用第三部分的知识对中天科技这个上市公司进行现金流的分析，发现并总结该企业现金流管理中存在的一些问题，提出改进一些合理的改进意见，最后对该企业的发展前景作出展望。

关键字：现金流；现金流管理；中天科技

Enterprise cash flow management in Zhongtian Technology as an example

Abstract

Many enterprises in the course of business has been the profit as the main goal to pursue, but as competition intensifies, many modern enterprises gradually realize that cash flow compared to the profit of enterprise management has a greater impact. In the course of the operation and development of the enterprises, cash flow adequacy active, cash flow management, scientific and reasonable fully reflect the vitality and quality of an enterprise, effective cash flow management will bring very serious consequences to the enterprise, and may even lead to bankruptcy.

This paper firstly expounds the background and significance of the research, explains the research mentality and the research content and the frame. The second part is the literature review for this provides relevant theoretical basis. In the third part, explain in detail the cash flow management related knowledge, the fourth part use the third part of the knowledge on the ZTT listed companies cash flow analysis, discover and summarize the enterprise cash flow problems existing in the management, puts forward some reasonable suggestions for improvement. Finally the enterprise development prospects..

Keywords: Cash flow; Cash flow management; Zhongtian Technology

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景和意义 1

1.2 研究思路 1

1.3 研究内容 1

1.4 论文框架 1

第二章 文献综述 2

第三章 现金流管理理论 4

3.1 现金流理论基础 4

3.1.1 现金及现金流相关理论 4

3.1.2 现金流功能 4

3.1.3 现金流的要素 5

3.1.4 现金流量的特征 5

3.2 现金流管理理论基础 6

3.2.1 现金流管理含义 6

3.2.2 现金流战略及其模式 6

第四章 中天科技现金流分析 8

4.1 公司简介 8

4.2 经营概况 8

4.3 企业现金流分析 10

4.4 现金流问题分析 14

4.5 解决方案 15

第五章 结 论 16

致 谢 17

参考文献（References） 18

绪 论

1.1 研究背景和意义

一直以来，企业管理者一直将利润作为一个企业追求的主要目标，对其给予高度重视。但是随着市场竞争的不断加剧，现代企业逐渐意识到现金流相比利润对企业经营管理有着更为重要的影响，“现金为王”这一说法已经被企业管理者广泛接受。

一个公司在经营过程中与现金流是密不可分的，它于公司的重要性就像血液对于人体的重要性一样，是公司经营中最重要最基本的资源，也是公司创造价值的基础，它既是企业经济活动的起始点，又是企业经济活动的终结点。在企业的经营发展过程中，现金流量充足活跃，现金流量管理科学合理，都充分反映了一个企业的活力与素质，无效的现金流管理会给企业带来非常严重的后果，甚至可能导致企业破产。因此，对现金流的全面管理与应用进行研究就显得十分重要和必要。文章通过对中天科技近年来的财务报告分析研究，对该企业的现金流管理提出合理的改进建议，希望对我国其他存在相同问题的企业进行现金流管理有一定的借鉴意义。

1.2研究思路

首先掌握现金、现金流以及现金流管理的相关概念，然后通过对中天科技近年来的财务报告进行研究，了解该企业现金流动状况，运用现金流管理的知识对该企业现金流进行分析，总结出该企业现金流管理出现的一些问题，并针对发现的问题提出合理的建议。

1.3 研究内容

本文主要研究中天科技的现金流，通过对该企业的现金流现状进行分析，主要针对企业现金流管理出现的问题提出改进意见和解决方法，并对该企业未来发展做出展望。

1.4 论文框架

本文一共分为五个部分。文章第一部分介绍了研究背景和意义、研究思路、研究内容、论文框架。第二部分为文献综述，第三部分讲述了现金流管理理论基础。第四部分，运用第三部分的知识对中天科技这个企业近年来的现金流进行分析，发现问题，提出合理的解决方法。第五部分是对整篇文章进行总结。

绪论

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