论文总字数：18984字

目 录

1绪论 1

1.1研究背景 1

1.2研究目标与意义 1

1.3研究方法 1

2文献综述 1

2.1银行收入 1

2.2银行成本 2

2.3网上银行 2

3网上银行发展背景介绍 3

4国内外网上银行发展比较 3

4.1美国网上银行概述 4

4.2国内网上银行概述 4

5网上银行收益成本分析 4

5.1样本选择与数据来源 5

5.2模型及变量设定 5

5.2.1商业银行财务指标 5

5.2.2模型设定 6

5.3描述性统计分析 6

5.4相关性分析 6

5.5回归分析 7

5.5.1网上银行成本影响因素分析 7

5.5.2网上银行收益的影响因素分析 7

6江苏银行网上银行实例分析 8

6.1成本分析 8

6.2收益分析 9

6.3成本收益综合分析 10

6.4传统银行业分析 11

6.4.1从成本方面分析 11

6.4.2从收益方面分析 11

7关于网上银行未来发展的思考 11

7.1从发展角度出发 12

7.2从出现的问题出发 12

参考文献 12

致谢 14

网上银行的成本与收益分析——基于江苏银行网上银行业务

张骜

，China

Abstract：With the development of information technology, the Internet has brought great changes to people's life. Similarly, the banking sector has been hit by information technology reform. In this context, more and more Banks are seeking the development opportunity of electronic banking. Therefore, this paper selects the most representative online bank in the electronic bank for analysis.This will be based on the background of the present time, capture the traditional banking sector in the big tide of the development of information technology under the impact of transition characteristics, by comparing the financial environment of different countries, the outstanding of the bank on the net in the development of China's banking industry situation and prospects, especially in jiangsu bank what are the unique in terms of development of the bank on the net. 7 years by collecting data of 14 commercial Banks, the bank on the net what are the implications for bank costs and benefits of the empirical analysis, the conclusion that the specific financial indicators respectively affect what are the costs and benefits of the bank on the net, and finally puts forward Suggestions on the development of China's Internet banking in the future.

Key words：online banking；commercial bank；cost benefit

绪论

1.1研究背景

对于中国的传统银行业来说，中国利率还没有实现市场化，各大银行存款利率维持在1.8%左右，银行可以方便地从存贷款中获得不菲的利息差，正是由于以前这种收益稳定的模式存在，各大银行都侧重于一味地增加银行的存款量，而且中国的经济已经开始蓬勃发展，但因为信息技术手段有限，往往大部分人也愿意把钱存进银行。但是随着中国经济与世界经济地进一步接轨，大量的外资银行涌入，而且近几年，随着信息科技技术的日新月异，“金融脱媒”现象越来越严重：大众对于传统银行的依赖越来越小，大众完全可以做到不通过银行来管理他们的资产，所以现在城市中有相当数量的投资公司，他们起着传统银行为民众投资理财的作用，但利率却大大高于银行。还有随着技术手段的进步，在2013年推出的“余额宝”凭借方便快捷，投资零门槛，实时赎回的特点快速占有市场，以上种种都对中国的传统银行的利息业务造成了前所未有的冲击，银行业拓宽网上银行渠道势在必行。所以选题的目的和意义在于探讨近五年来中国银行业，特别是江苏银行在网上银行方面的发展情况和网上银行对于银行本身成本收益方面的作用。

1.2研究目标与意义

国内外学者多研究网上银行发展的来源和问题，本篇将通过回归分析法和案例分析法具体的说明网上银行的发展对于银行业的收益和成本具体有多大的影响。

传统银行业大力发展网上银行，倡导收入多元化是必然的，本篇研究的内容将网上银行对传统银行的影响数字化，更直观的体现了网上银行的优势

1.3研究方法

回归分析法：选取了7年间14家我国有代表性的商业银行数据进行回归分析，选取有代表性的财务指标，更直观的体现银行本身指标与网上银行发展的关系。

案例分析法：选取江苏银行某次网上银行系统升级为案例，具体地计算出这次升级为江苏银行带来了多少收益和所应该承担的成本，更直观地体现了网上银行的优势。

2.文献综述

2.1银行收入

国内外学者多对银行非利息收入的占比变化比较感兴趣，讨论的热点是各国银行业到底是否应该进行收入多元化改革，以及究竟是什么原因导致了收入多元化。Ana Rosa Fonseca; Francisco González（2007）^[27]指出了使得银行业收入平滑的跨国决定因素。蔡丽霞（2015）^[4]认为，中国银行业的经营战略重心正从传统的以利息业务为主转为重视非利息收入业务的发展。她提到了交易成本创新理论，银行是以利润为首要目标的金融机构，所以降低交易成本是银行进行创新的根本原因。Hamon和Mcdowell（1994）则坚持一般创新理论，认为科技进步是金融创新的主要动因。赵华（2016）^[16]则指出了时代的大背景导致了银行业的变革：随着经济全球化和金融自由化的深入，信息技术的进步导致互联网金融的风靡，导致金融脱媒现象越来越严重，这些导致了原先银行业仰仗的存贷息差所创造的利润越来越小。同时他也运用企业多元化理论的同心多元化说明了网上银行的可行性，网上银行可以通过科技手段让客户更便捷地享受到银行内部的共享资源。周正清（2017）^[15]创新且大胆地预测了银行最优非利息收入占比为40.22%。丁称（2017）^[19]认为不能单纯提高非利息收入的比重，指出了非利息收入的双刃属性，他认为应理性看待收入多元化和非利息收入占比，多元化的程度和非利息收入占比的多少和一个国家银行经营模式，国家政策导向，民众投资理念有很大的关系。

2.2银行成本

Max Breitenlechner; Johann Scharler; Friedrich Sindermann（2014）^[26]从银行的外部融资和贷款渠道分析了银行业所承担的成本方爱国（2006）^[11]创新性地设计了商业银行成本管理模型整体框架，可以更稳定有效地进行成本管理。张君燕（2004）^[7]指出了中国银行业经营模式的缺点，向来只注重量的扩张而不考虑成本和效益的特点。这种粗放的经营模式不仅造成了资源的严重浪费，而且也给商业银行的发展带来了严重的包袱。赵宗君（2014）^[2]比较客观地对技术进步对银行成本的影响做出了评价。他认为技术进步在提高成本效率方面有利于发达国家，但对发展中国家并没有产生利大于弊的效果，原因在于发展中国家不能将信息技术与企业管理有效整合。高长宏（2015）^[21]运用SFA改进模型，将中美银行的成本效率进行对比，得出美国商业银行整体效率大于中国，中国商业银行效率持续上升的结论。张勇（2015）^[13]以中国16家上市银行为研究对象，整理相关数据，运用非参数分析方法中的DEA方法，得出中国银行业平均成本效率水平最高的是股份制商业银行，然后是城商行，最后是国有银行。李勇，王满仓（2011）^[12]在基于超越对数函数的实证研究上对于成本效率的研究，结论与张勇相似。

2.3网上银行

JaroslavBelás，Michal Korauš，LenkaGabčová.（2016）^[24]，和İlyasAkhisar，K. BatuTunay，NeclaTunay（2015）^[25]，也从网上银行安全使用的因素进行总结，得出为性别因素，教育因素和年龄因素。并且探讨了电子银行对于银行业服务的创新有什么作用。

陆沛卿（2012）^[3]，黄学毛（2002）^[6]两者的论文结构和结论有异曲同工之处，都运用了经济学的基本原理，从网上银行的发展历程切入，分析网上银行成本，收益的组成和来源，都运用比较分析法，从而对网上银行的生存和发展提出自己的看法。尹龙（2003）^[18]指出了中国银行业的特殊性：因为中国国有银行和股份制商业银行占据了80%的市场份额，所以尽管网上银行占所有银行比例极低，但从涉及业务资金量来说，开展网上银行的商业银行比例已经超过了60%。黄京华，李静婷（2008）^[23]着眼于网上在中国银行业取得成功的原因，以ECCSF模型为基础，进行问卷调查，对数据进行回归分析，得出管理，技术，客户是网上银行成功的最关键的三个因素。关星辰（2014）^[17]侧重讨论第三方支付井喷的发展，互联网企业异军突起大背景下商业银行网上银行的发展战略。在分析数据方面，林颖（2014）^[1]创新地在分析调查问卷时采用因子分析法，以更真实客观的数据说明了网上银行形成原因和机理。童歆（2017）^[10]也主要讨论了第三方支付，他认为银行应该做到创新能力，优化客户体验，增强服务品质这三点来应对第三方支付平台的挑战。戴代发，胥莉（2017）^[9]选取中国101家商业银行为样本，使用面板数据OLS的方法，指出了互联网技术在引入一家传统金融机构后开始盈利的时间为2年。对于中国网上银行发展出现的问题，冷傲雪（2012）^[8]总结为法律环境，风险，政府监管三大问题，并与之对应提出了相应的解决方法。

3.网上银行发展背景介绍

从1995年世界上第一家网上银行：美国安全第一网络银行（SFNB）开业以来，电子银行只不过发展了二十几年。中国网上银行开始时间与国际类似，从中国第一个网上银行业务：招商银行“一网通”诞生至今也在二十年左右。但是对于中国来说，中国银行业的电子银行业务呈现爆炸性增长的情况还是从2013年开始出现。2013年对于中国金融业可以说是转折性的一年，称之为中国“互联网金融元年”一点也不过分。在这一年，我们十分熟悉的“余额宝”诞生了。“余额宝”其实是中国金融“脱媒化”浪潮下的一个具有代表性的缩影。在这样一种浪潮的推动下，很多投资公司，理财公司如雨后春笋般地进入百姓的视野。大众会发现，手里的资金的运用，远不止交给银行这一种选择。就拿“余额宝”来说，吸引客户的不光光是其能带来可观的利息收入。便捷性更是吸引客户的一大利器，相比于传统银行业一系列繁琐的操作，客户只要动动手指就能在手机上完成操作。另一方面，经济增长使得大众的收入有了很大的提高，这也为大众选择更多的金融投资方式提供了条件。对于官方给出的态度，也可以从一件事上看出端倪：在2012年6月份，人民银行放宽了金融机构存款利率的上浮上限，同时降低了贷款利息的下浮上限。也就是说，中央并不鼓励中国银行业发展利息业务的，是鼓励银行业业务多元化，收入多元化，而银行业大力发展网上银行业务就能实现这种目标。以上属于外部原因，对于商业银行大力发展网上业务的内部原因也可以说是大势所趋。商业银行是企业，最终目标即为盈利，范围经济理论提出，企业可通过实现范围经济，充分运用其内部的共享资源，从而提高资源的利用效率，降低成本。而通过信息技术的手段，我们可以将一家银行所能提供的所有服务，以最有效率的方式呈现在投资者面前。银行是一种综合金融服务中心，其他金融机构是做不到像银行这样可以提供储蓄，理财，保险，基金，黄金等等一系列的金融服务。而现在，以信息技术为代表的科技应用能够将这一系列的金融产品衍生出去，首先是能够给客户提供一种“金融超市”式的服务，将便利性和自主选择性放到最大。其次是将银行提供的金融产品变得易于理解和接受。对于普通大众，可能对一些银行提供的金融服务的名词一头雾水，甚至感觉不太安全。但是当客户能够在自己的手机上就能进行操作，客户可能就觉得这些服务也是贴近大众的，只要掌握了一些必要的金融知识也是可以自由操作的。以上这些信息技术改革为银行本身带来的利好就是银行需要大力发展网上银行的内部原因。

国内外网上银行发展比较

4.1美国网上银行概述

以美国为例，美国银行业从1980年开始管制逐渐放宽，经营模式也有了本质的变化，从原来的分业经营改成了混业经营，这么做的意图十分明显，这是在为美国银行业获取多元化发展的空间。另一方面，美国在信息技术方面领先世界的优势也为网上银行在美国银行业的发展提供了得天独厚的条件。截止2003年，已经有近乎五分之一的美国因特网用户使用网上银行，而网上银行为美国银行业带来的利润也几乎达到了所有利润的三分之一，利润占比在2005年已经达到了一半。迅猛的发展必然会有问题出现。美国银行业的网上银行依靠较高的利息来吸收大众的存款，但是网上银行将吸收来的存款转变为贷款的能力较差，这就意味着想从存贷息差中获得利润比较困难。还有一方面，先进的信息技术改革必然意味着前期需要大量的资金投入，这对于银行业来说也是不小的负担。尽管如此，网上银行在美国的发展势头仍然是迅猛的并且是不可遏止的。在美国银行业网上银行发展的过程中，传统银行业深知，要想将IT真正地与银行完美结合，没有纯正的IT公司的帮助是几乎不可能实现的。所以，美国的银行纷纷与IT大公司合作，在这一点上，中国在2017年也上演了同样的剧情。

4.2国内网上银行概述

在2017年，继建设银行，中国银行联手阿里，腾讯后，工商银行，农业银行和交通银行分别与京东，百度和苏宁达成了战略合作关系

相对于美国的混业经营体制，中国银行业的体制为分业经营，分业监管，所以对于中国来说，尽管也大力推行收入多元化，但是中国银行业收益的主要来源还是存贷息差。但这并不影响网上银行在中国银行业中爆炸式的发展。截止2010年，中国排名前50的银行已有37家建立了自己的网站，提供网上银行业务的有25家。《2017中国电子银行调查报告》显示：网上银行和手机银行使用的普及率明显攀升，电话银行的使用率明显萎缩。在2017年的个人电子银行渠道用户比例中，网上银行和手机银行均达到了51%。除此之外，报告还指出：方便快捷是用户选择使用网上银行的主要原因。当然，中国银行业的网上银行必然也是在问题中成长。之前就有学者指出，技术的进步可能相比于发展中国家，更有利于发达国家，原因在于发展中国家不能将信息技术与企业管理有效整合。对于中国这样一个发展中国家的代表国，问题有以下方面：首先是信息技术基础设施发展不均衡。中国的经济水平发展是不均衡的，这就导致了某些地区的网络配套设备不完善，更别说发展网上银行业务了。其次是网络支付安全的问题：在中国，目前还没有统一的安全评估标准，网上银行是存在安全隐患的，而这恰恰也是大众最关心的。最后是从网上银行中获得效益还需时日：对于中国银行业目前所处的阶段，是“投入”阶段，银行从网上银行中获取利润，不是靠屏幕上获得的点击量，而是要依靠网上银行，产生规模效应，将银行的业务做的更大更强才能获得实质性的收益，而这是需要一定时间的。

5网上银行收益成本分析

5.1样本选择与数据来源

本研究选择了中国14家商业银行为研究样本。选择支付宝出现后的2009-2016年为研究区间，数据来源于国泰安数据库。关于选择这14家商业银行的理由：首先其中5家是中国的国有银行，中，农，工，建，交。五大行在中国银行业处于绝对的领导地位，这样选取比较有代表性。另外有9家股份制商业银行，这是按成立时间来选取。前9家成立时间都在2000年之前，而后3家成立时间都在2003年之后。最后1家选取了本文的特殊对象，江苏银行的数据。

5.2模型及变量设定

5.2.1商业银行财务指标

（1）总资产C

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