集团企业实行资金集中管理模式分析

论文总字数：22230字

摘 要

近年来，经济全球化不断深化，我国市场经济发展迅猛，在国家政策的支持和市场的推动下，出现了一批业务多元、具有一定国际竞争力的大型集团企业，为我国国民经济的发展做出了积极贡献，在自身得到市场经济推动发展的同时，还反过来促进了市场经济体制的深化改革。但是，企业集团在我国的发展时间还是比较短暂，与发达国家的集团企业相比，在集团的经营管理方面仍然存在较大的差距，作为财务管理重要环节的资金管理出现的问题尤为突出，制约着集团的持续健康发展。

本研究以集团企业为研究对象，采取理论分析与案例分析相结合，即理论联系实际的研究方法。参考国内外研究的结论成果，结合资金集中管理理论的发展历程，分析东风汽车集团、宝武集团、华润集团三家集团企业的资金管理实践，发现我国资金集中管理存在模式单一、人才缺乏、意识淡薄以及制度不完善等问题。通过分析集团实行资金集中管理存在的问题并挖掘其原因，进而尝试着探讨一些有效的完善对策，使其有助于集团企业提升资金管理水平，优化资金资源配置，有效控制风险，促进企业集团价值的提升。

关键词：集团企业；资金集中管理；资金集中管理模式；资金集中管理实践

Analysis of Group Enterprises' Centralized Fund Management Model

Abstract

In recent years, economic globalization has continued to deepen, and China’s market economy has developed rapidly. With the support of national policies and market promotion, a number of large-scale group enterprises with diverse businesses and certain international competitiveness have emerged. Development has made positive contributions. While it has been promoted by the market economy, it has in turn promoted the deepening reform of the market economy system. However, the development time of enterprise groups in China is relatively short. Compared with the group enterprises of developed countries, there is still a large gap in the operation and management of the group. The problems of capital management as an important part of financial management are particularly prominent and restrictive. With the sustainable and healthy development of the group.

In this study, the Group companies for the study, to take the theoretical analysis and case analysis, that is the theory and practice of research methods. Reference researches concluded achievements, combined with the development process of centralized funds management theory, analysis of Dongfeng Motor Group, Wu Po Group, the conglomerate China Resources Group three fund management practices, centralized management of funds discovered the existence of a single model, lack of talent, poor awareness and the system is imperfect, and so on. By analyzing the implementation of the Group centralized fund management problems and to explore its causes, and then try to explore some effective countermeasures to improve, it will help to enhance the Group's corporate fund management, optimize financial resources, effective risk management, and promote the value of Enterprise Group.

Keywords: Group companies; Centralized funds management; Centralized fund management model; Practice of centralized fund management

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的及意义 1

1.3 研究思路及方法 1

1.4 论文框架 2

第二章 文献综述 3

2.1 国外研究现状 3

2.2 国内研究现状 3

第三章 集团企业资金集中管理概述 5

3.1 集团企业和资金管理相关概念 5

3.1.1 集团企业的定义 5

3.1.2 资金管理的定义 5

3.1.3 资金集中管理的定义 5

3.2 资金集中管理的特点与原则 5

3.2.1 集团企业资金管理的特点 5

3.2.2 资金集中管理的原则 6

3.3 集团企业的资金集中管理模式 6

3.3.1 统收统支模式 7

3.3.2 拨付备用金模式 7

3.3.3 结算中心模式 7

3.3.4 内部银行模式 7

3.3.5 财务公司模式 7

第四章 我国企业集团资金集中管理的实践 9

4.1 东风汽车集团的资金管理 9

4.1.1 公司简介 9

4.1.2 东风集团资金管理的发展 10

4.1.3 东风汽车财务有限公司 11

4.2 中国宝武钢铁集团有限公司的资金管理 11

4.2.1 公司简介 12

4.2.2 原宝钢集团的资金集中管理实践 12

4.2.3 原武钢集团的资金集中管理实践 13

4.2.4 宝钢集团财务有限责任公司 13

4.3 华润集团的资金管理 13

4.3.1 公司简介 13

4.3.2创新“5C”体系 14

4.3.3 资金管理实践 14

4.3.4 资金集中管理模式的创新 15

第五章 我国集团企业实行资金集中管理存在的问题及建议 16

5.1 我国集团企业实行资金集中管理存在的问题 16

5.1.1 集中管理意识不强 16

5.1.2 管理人才缺乏 16

5.1.3管理模式单一 16

5.1.4 规章制度和流程不够完善 16

5.2 完善资金集中管理问题的建议 17

5.2.1 注重人才的培养 17

5.2.2 完善制度制定和流程设计 17

5.2.3结合自身创新发展资金集中管理 17

5.2.4 大力发展计算机信息技术 18

结 论 19

参考文献（References） 20

致 谢 21

第一章 绪 论

1.1 研究背景

经济全球化不断深化，日益激烈的市场竞争和社会化大生产对传统企业的有限经营规模以及抵御风险的能力提出了严峻的挑战，因而在全球各国企业集团应运而生。自1978年改革开放以来，我国市场经济持续发展，在政府政策推动、引导和扶持下，一批规模化、多元化的集团企业相继出现，特别是在我国加入世贸组织以后，我国企业集团得到了迅猛的成长，为我国国民经济的快速发展做出了积极贡献，在我国市场经济发展中发挥着重要的作用。但是，在这些企业自身业务迅速发展的同时，他们也面临着企业管理方式的变革问题，特别是在财务管理方面。

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