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摘 要

中小企业己成为经济生活中最为活跃的力量，所以，我们要重视中小企业的生存与发展。在中小企业中，资金管理是财务管理的核心内容，起着非常重要的作用。目前，我国中小企业多会面临如何采取有效措施管理好企业资金的问题。如果这一类问题不能有效地被解决，那么我国中小企业在经济发展的道路上将受到很大的制约，资金不足这一困境也将长期阻碍我国中小企业的发展。妥善灵活的利用企业的流动资金，处理好筹集、使用资金等问题就显得十分重要。本篇文章将以卓家房产咨询有限公司为例，分析和研究我国中小企业存在的资金管理问题，并就这些问题提出相应的解决措施。

关键词：中小企业，资金管理，现状

Abstract：SMEs have become the most active economic life force, so we should pay attention to the survival and development of SMEs. SMEs, the monetary fund management is the core of financial management, plays a very important role. At present, China"s small and medium enterprises and more will face this problem, how to take effective measures to better manage money and how to improve enterprise efficiency in the use of funds. If this kind of problem can not be solved effectively, then the constraints of SMEs in China has been greatly path of economic development in general. The lack of funds to this dilemma will also hinder the development of SMEs in the long-term. Flexible proper use of corporate liquidity, handle raising, use of funds and other issues is very important. This article made ​​an analysis of the financial management of SMEs in China Problems and their Solutions proposed.

Key word: small and medium-sized enterprises, capital management, the status quo

目 录

1 引言 4

2 中小企业的资金管理内涵 4

2.1 中小企业 4

2.2 企业资金的相关概述 4

3 卓家房产咨询有限公司资金管理中存在的问题 5

3.1 资金管理意识淡薄 6

3.2 财务人员素质较低 6

3.3 内部控制制度不健全 7

3.4 融资渠道过于单一 7

3.5 资金管理风险防范意识不足 7

4 卓家房产咨询有限公司资金管理的对策 8

4.1 增强资金管理意识 8

4.2 提高财务人员素质 8

4.3 强化内部控制管理 9

4.4 拓宽融资渠道 9

4.5 加强风险防范意识 10

结论 11

参考文献 12

致谢 13

1 引言

随着互联网的快速发展，全球经济联系日益密切，我国的经济也进入到了一个飞速发展的时期，中小企业面临越来越多的挑战。对于大多说的中小企业而言，公司高层领导一直都很重视货币资金管理，在中小企业财务管理的过程中，资金管理处于非常重要的地位。很多中小企业都会面临如何加强企业的资金管理、提高资金使用效益的难题。目前，中小企业高度重视推行以资金管理为核心的财务管理工作，对资金管理更加严格规范化。本篇文章以我国中小企业资金管理的现状和问题为出发点，根据资金管理的具体情况，深度分析研究中小企业在资金管理方面的漏洞与缺陷，制定促进中小企业健康发展的资金管理方法，不断地优化、完善中小企业的资金管理体系，为中小企业的健康发展奠定基础。

2 中小企业的资金管理内涵

2.1 中小企业

中小企业，是指在中华人民共和国境内依法成立的，在满足社会需求方面能够起到积极的作用，增加就业岗位，符合国家产业政策，有利于缓解紧张的就业压力，在生产经营规模方面属于中小型的各种形式的企业。^[1]

2.2 企业资金的相关概述

企业资金管理，是企业根据经营和财务目标的要求以及市场环境，在配置企业资金时合理优化，保证企业的生产经营能够被有效地控制，在使用企业资金时效率大大提高。管理企业的资金是为了保证充足的货币资金来源，使企业的生产活动能够持续经营，在节约资金的同时又提高资金的使用效率。企业的财务管理者听取、采纳合理的资金管理建议，并通过一系列的有效的措施，来不断地提高企业的生产经营以及管理能力，让企业在激烈的竞争中立于不败之地。

企业资金是按照不同的方法分类的。按资金的来源可分为借入资金和企业资本金；按运动领域可分为生产资金和流通资金；按职能的形态可分为生产资金、货币资金和商品资金；按在价值形成中的作用及循环方式可分为劳动报酬资金和生产资料资金；生产资金按其不同的价值周转的方式，可分为流动资金和固定资金。^[2] 在快速发展的经济时代，资金同资本一样，只有不断的运动，才能持续的增值。

企业资金有明确的管理原则。首先，要明确各种资金（流动资金、固定资金、专项资金等）的使用界限，^[3]不是特殊的情况下不能混淆使用。其次，要对各项资金实施预算管理，不仅要符合国家计划的实际需要，还要根据企业经营实际状况对企业资金进行合理的使用。再次，是将企业资金的统一管理与分级管理结合起来，资金使用责任制度要规范化、完整化。最后，要把专业化和群众性的管理结合起来，资金使用部门和企业财会部门要分工协作，一起管理好企业的资金。

在社会主义市场经济条件下，企业的生产过程，不仅仅是劳动者通过简单的劳动，运用一些机械装备作用于原材料物质等这些劳动对象，制造出具有实际价值意义的产品的劳动过程，而且是产品形成和实现价值的过程。因而，企业生产不仅需要实物形态存在的劳动对象和劳动资料等要素，而且需要有价值形态存在的劳动对象和劳动资料等要素。并且只有用货币来制造、购买劳动资料，支付劳动报酬以及其它的费用，生产才能够进行。为了满足生产的快速发展以及职工不断增长的物质文化生活需求，企业按照国家的财务制度规定，形成了企业的专项资金，专项资金是企业资金的一项重要内容。

房地产企业资金管理具有自身特点。一是管理的复杂性，房地产行业受多方因素的影响，既要紧随国家方针政策，又要考虑社会经济等因素，再加上项目经营周期比较长，所以，相对于其他行业其资金管理更加复杂化。二是资金运筹的互补性，企业开发或投资新的项目都是分阶段进行的，随着项目的逐步投入，回收期间资金也在逐步进行，所以，投资和回收货币资金具有互补性，提高了资金使用效率。三是资金管理的艰巨性，房地产行业对资金的需求量很大，有时会在短时间内需求大量的资金，这就使企业在管理资金时具有一定的艰巨性。

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