基于价值创造的云恒信息技术有限公司现金流管理研究

论文总字数：35484字

摘 要

现代许多企业的财务管理目标是达到企业价值最大化，所有管理都应以此为导向。利润指标可以一定程度的反映出企业的价值，而企业利润又与现金流有着密切的联系。这样看来，现金流管理也应当注入价值创造这一目标，将二者相结合来研究。而在全球经济发展，互联网日益重要的大背景下，信息技术革命的来临也在冲击着传统实业，同时提供了新的生产手段，对经济结构产生了影响。因此，传统制造也应当与时俱进，思考如何运用互联网形式实现价值创造。本文通过查阅文献搜集资料，基于价值创造等一系列理论来探究云恒信息技术有限公司应如何进行现金流管理，进而实现价值增值。

本文将云恒信息技术有限公司作为研究对象，通过所的相关信息进行诊断和分析。在本文的研究中，首先对云恒制造的情况进行了简单介绍，然后对现金流管理的内外部因素和现金流现状进行分析。其中，对现金流现状的分析又分别从战略和战术两个层面来分析云恒制造现金流管理状况。其次，确定了基于价值创造的现金流管理的目标和评价指标，即创值性目标、稳定性目标，并分析确认了它们都是为价值创造服务的。而后通过构建的评价指标体系，从经营、投资和筹资活动这三个方面，分析云恒制造如何通过经营业务和安排战略进行价值的创造，并依据现金流情况评价它们的价值创造能力。然后，通过上述分析结果找出云恒信息技术有限公司在这些方面存在的问题并提出有针对性的优化建议。最后，得出研究结论和研究不足。

关键词：价值创造；现金流管理；云恒信息技术有限公司

Research on Cash Flow Management of Yunheng Information Technology Co., Ltd. Based on Value Creation

Abstract

The goal of many modern business financial management is to maximize the value of the business.The profit index could reflect the value of the enterprise to some extent, meanwhile the profit of the enterprise is related to the cash flow closely.In this way, cash flow management should also inject the goal of value creation, combining the two to study.In the context of global economic development, in the increasing importance of the Internet, the Internet came into being.The information technology revolution is also impacting traditional industries, providing new means of production,affecting the economic structure.Therefore, traditional manufacturing should also keep pace with The Times and think about how to use the Internet form to realize value creation.Through literature collection and a series of theories such as value creation, this paper explores how yunheng information technology co., ltd. should conduct cash flow management to realize value appreciation.

This paper takes yunheng information technology co., LTD as the research object, and makes diagnosis and analysis through relevant information.This paper first briefly introduces the current situation of yunheng manufacturing industry, and then analyzes the internal and external factors of cash flow management and cash flow status.Among them, the analysis of the current situation of cash flow from the strategic and tactical aspects of the analysis of yunheng manufacturing cash flow management.Secondly, two goals and evaluation indexes of cash flow management based on value creation are determined, namely, the goal of value creation and stability, and the analysis confirms that both serve for value creation.Then use the establishment of the evaluation index system, from the above three aspects of operation, investment, financing activities, this paper analyzes how yunheng manufacturing creates value through business operation and arrangement strategy, and evaluates their value creation ability according to the cash flow situation.Then, use the results to find the existing problems in these aspects of yunheng information technology co., ltd. and put forward targeted optimization recommendations.Finally, the conclusion of the study and the lack of research.

Keywords: Value creation；Cash flow management；Yunheng Information Technology Co., Ltd.

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的及意义 1

1.2.1 理论意义 1

1.2.2 实践价值 2

1.3 研究内容、方法 2

1.3.1 研究内容 2

1.3.2 研究方法 2

1.4 文章研究思路、关键问题及论文框架 3

1.4.1研究思路 3

1.4.2课题关键问题及难点 3

1.4.3论文大体框架 3

1.4.4 论文框架图 4

第二章 基于价值创造的现金流管理文献综述 5

2.1国外研究文献综述 5

2.1.1关于现金流管理的研究 5

2.1.2关于企业的价值、价值创造的研究 5

2.1.3关于企业价值创造与现金流管理的研究 5

2.2国内研究文献综述 5

2.2.1关于现金流的管理研究 5

2.2.2关于企业价值、价值创造的研究 6

2.2.3关于企业价值创造和现金流管理的研究 6

2.3文献评述 9

第三章 确定云恒信息技术有限公司基于价值创造的现金流管理的两个目标和管理框架 11

3.1 确定基于价值创造的现金流管理目标 11

3.1.1创值性目标 11

3.1.2稳定性目标 11

3.2 确定基于价值创造的现金流管理的框架 11

3.3 确定现金流管理目标的评价指标 13

3.3.1云恒制造现金流价值创造动因评价体系 13

3.3.2创值性目标评价指标 13

3.3.3稳定性目标评价指标 14

第四章 基于价值创造的云恒信息技术有限公司现金流管理分析 15

4.1 云恒信息技术有限公司概况 15

4.1.1公司简介 15

4.1.2云恒制造的模式、体系、平台介绍 15

4.1.3优势分析 16

4.2现金流管理内外部因素分析 16

4.2.1外部环境因素分析 16

4.2.2内部环境因素分析 16

4.3云恒信息技术有限公司现金流现状分析 16

4.3.1战略层面现金流管理现状 16

4.3.2现金流预算管理现状 18

4.3.3现金流流量管理现状 19

4.3.4现金流流速管理现状 21

4.3.5现金流流程管理现状 22

第五章 云恒信息技术有限公司现金流管理存在的问题 24

5.1 战略层面的现金流管理与价值创造目标结合不够紧密 24

5.2 预算编制体系的编制有待完善，落实不够到位 24

5.3 现金流流量管理表间联系稍弱，缺乏系统的指标体系 25

5.4 现金流流速管理缺乏统筹融合，效率尚待提高 25

5.5 现金流流程管理制度科学性与敏锐性不够 25

第六章 基于价值创造的云恒信息技术有限公司现金流管理优化 26

6.1 基于价值创造的云恒信息技术有限公司现金流战略性管理 26

6.2 基于价值创造的云恒信息技术有限公司现金流战术性管理 28

6.2.1 现金流预算管理 28

6.2.2 现金流流量管理 29

6.2.3 现金流流速管理 30

6.2.4 现金流流程管理 31

第七章 研究结论与研究不足 32

7.1 研究结论 32

7.2 研究不足 32

参考文献 33

致 谢 34

第一章 绪 论

1.1 研究背景

现金流对企业经营的成败和企业的兴衰起着决定性的作用。同时，现金流也是企业内部各业务的连接点，其重要性在市场竞争中逐渐显现。在众多评价指标中，基于现金流量的评价具有一定的权威性。

现金流管理逐渐被应用到企业的经营管理中，与企业的各项战略和决策有着密切的联系。因而，现金流管理对于一个企业的经营状况以及实际投资规模都有较大影响，甚至能直接决定一个企业的发展情况。可以说，现金流管理是财务管理的核心，也是企业进行各类经营管理活动的纽带。

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