论文总字数：18381字

目 录

1 绪论 3

1.1 研究背景 3

1.2 研究意义 3

1.3 文献综述 3

1.4 研究思路及框架 4

2 混合制改革后中国石化销售公司的风险分析 5

2.1 中国石化销售公司的介绍以及改革进程 5

2.2混合所有制改革或将面临的风险分析 5

2.2.1 风险的类型以及产生风险的原因 5

2.2.2 风险的表现形式及其危害 8

3 混合制改革后中国石化销售公司风险管理体系的现状及局限性 8

3.1 中国石化销售公司风险管理体系的现状 8

3.2 中国石化销售公司风险管理体系的局限性 9

3.2.1 内部环境的缺陷 9

3.2.2 产业政策及经营机制发生变化 10

3.2.3 企业管理的整合 10

4 对中国石化销售公司风险管理体系的优化设计 11

4.1 风险管理体系的优化设计方案 12

4.1.1 固有风险评估 12

4.1.2 内部控制活动 13

4.1.3 构建对关键风险预警指标管理与监测体系 13

4.2 保障优化设计方案实施的措施 14

4.2.1 加强风险识别的敏锐度 14

4.2.2 重视信息交流，建立风险管理报告制度 14

4.2.3 领导层的高度重视 14

5 结论 14

参考文献 15

致 谢 16

混合所有制背景下国有企业风险管理策略研究

——基于中石化销售公司案例分析

阙流水

，China

Abstract:The third plenary session of the central 18 to give full play of the mixed ownership economy in the role of the market economy. Under the policy guidance, China petroleum and chemical co., LTD. (hereinafter referred to as "sinopec") is put forward to the introduction of the society and the private capital participating in sales in the plate, to develop a mixed sector of the economy. Sinopec sales company in terms of capital channel, increase shares through specific mode of operation, prompted the company to attract more private capital, to strengthen the internal cash flow, at the same time focus on improving internal marketization operation management mechanism, so as to realize the efficient allocation of resources of state-owned enterprises. Sinopec, on the other hand, also paid attention to the innovation and sustainable development of enterprise internal ability, actively will shift gradually to the comprehensive service sales companies in order to enhance the competitiveness of the enterprises. However, due to the mixed system reform background, sinopec sales company with private capital and social capital, and there are many risk after the reform in the reform. China petrochemical although a set of advanced management system, internal control but the comprehensive risk management is still weak.

Key words:Mixing system reform; Enterprise risk management; Risk response

1 绪论

1.1 研究背景

中共十八届三中全会吹响经济改革的新号角，提出大力发展混合所有制经济，发挥其在市场经济中的作用。混合所有制经济作为我国目前经济建设当中重要的建设环节，同时也在我国经济建设领域发挥着十分重要的作用，有利于我国经济市场的进一步深化改革。目前，国家正在大力对于我国目前的国有企业实行新经济战略规划，其中混合所有制经济当作是进一步推动我国经济改革新的动力以及有效的的经济改革途径。在此基础上混合所有制经济开始受到越来越多的国际专家的重视，这对于混合所有制经济的发展也起到了很大的促进作用，建立以混合所有制经济为主要目标的经济体制则显得尤为重要。国家开始出台许多有关于混合所有制经济的政府工作报告，对国企改革中利用混合所有制经济都采取鼓励和发展的眼光。政府部门对于混合所有制在国内的进一步发展给予了很高的重视，同时也意识到社会和时代都在发展，对于企业的进一步改革也必须做好深入的推进工作才能为我国企业的发展带来新的希望和长远的动力。企业也需加快现代化企业制度的发展，进一步改革完善企业内部的经济结构，只有迎合时代的轨迹，稳步的进行改革创新，才能使企业不断发展。混合所有制为我国国有企业的发展提供新的发展方向，并且始终围绕这个可持续发展原则，努力地做好进一步的深化改革，促进我国企业和谐健康发展。

混合所有制的主要特点就在于将集体资金、国有资金以及其他非国家资金有机结合，发挥其优势地位。中石化作为央企混合所有制转型的领头羊，率先响应国有企业混合所有制改革的号召，在2014年首次颁布公告，正式将销售公司成平油销售业务引进民营资本与社会资本，全面开展混合所有制改革，而在转型中需要应付的风险跟转型后的风险都是不可避免的。立足于中石化销售业务实施混合制改革的基础上，进一步分析研究中石化销售公司的风险管理。

1.2 研究意义

目前，我国在混合体制改革这方面还没有足够的经验，对于这一领域尚且处于探索阶段，比如中石化的混合制改革当中，虽然目前中石化内部还没有管理和资金方面的矛盾发生，但是在改革的进一步推广当中，难免会有一些不可避免的矛盾和风险发生，这就需要我们能够积极的做出相关的防控工作，对于企业发展的风险能够做到提前的预测和完善。

本文基于混合制改革的在中石化企业中销售业务中的应用背景下，对于有关于全面风险管理的理论进行一定程度的阐述，针对中国石化企业在风险管理中表现不理想的地方，进行一定程度的分析，并且通过具体的分析结果提出相关的应对策略，借此来达到减少有关风险的目的，保证企业在进行改革的同时，能合理规避风险，利用现代化的技术和相关平台，对进一步完善中国石化销售公司的风险管理体系。

1.3 文献综述

孙志华在2014年提出，混合所有制改革正处于新环境下，唯有创新才能使企业长期发展。创新是无论是在技术上还是在管理上都是至关重要的。然而中国石油企业在经济管理中仍存在着各种漏洞。在这些漏洞当中，企业的创新意识淡薄、不积极开拓参与创新的主题并且缺乏充足的创新手段，会导致发展创新包括石油系统的混合所有制经济企业不能够顺利进行。

马建军在2014年提出，增资扩股是混合所有制经济发展的重要步骤。但增资扩股不是盲目进行的，必须以同比例进行，否则会使得国有股权面临稀释危机。如果进行增资的仅是其他非国有的股东，而国有股权对企业并没有随之增加资本，这就导致了国有股权存在被被稀释或缩水的危险。

桑海峰在2014年提出，有些企业的风险管理机制仅浮于表面，但真正面临风险时并不能够有章可循，通常依靠临时的对应措施解决。而我国没有成熟的风险管理人员与机构，风险管理信息化系统发展薄弱，不能够促使企业对于风险管理的运行高质量发展。

美国经济学家奈特提出，企业家在不确定因素诸多的发展中，得到损失相应回报的利润是难以躲避的，无论如何都必须始终坚持风险防范的底线。他提出，风险能够以保险方式进行专一，在面临风险时可能发生的后果的概率下，能够略去存在但无法预测的概率事件。

1.4 研究思路及框架

本文由绪论和主题内容两大部分组成，具体可细分为五个部分。其中研究背景与意义、文献综述以及研究思路框架将在文章的第一部分绪论部分阐述。第二部分是混合制改革后，中国石化销售公司可能将要面临的风险进行分析，具体分类阐述有哪些风险需要重视并加以防范。第三部分通过对中石化销售公司现有的风险管理体系进行介绍，结合混合所有制改革，阐述在改革后体系所暴露出的问题以及局限性。第四部分则是对体系中所暴露出的问题进行完善，参照其他国有企业面临此类风险时所采取的防控措施，全面优化中石化销售公司的风险管理体系。第五部分则是总结全文，提出建议，并阐明文章研究存在的局限性。具体框架如下图所示（图1）：

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