论文总字数：18648字

目 录

1.引言 1

1.1研究背景 1

1.2研究意义 1

2.国内外研究现状 2

2.1国外研究现状 2

2.2国内研究现状 2

2.3小结 3

3.我国商业银行现状及其信贷风险管理状况 3

3.1我国商业银行的发展情况 3

3.2商业银行在贷款风险管理方面的现状 4

4.我国在商业银行信贷风险管理方面的不足 5

4.1没有科学完备的风险管理理念 5

4.2缺乏科学规范的风险管理体制 5

4.3对信用等级的评价体系并不完善 6

4.4在信贷风险管理方面的专业人才储备不足，相关机构发展滞后 6

5.实证分析 6

5.1研究假设 6

5.2研究设计 7

5.2.1 样本数据 7

5.2.2 变量设计 7

5.2.3 模型构建 7

5.3实证结果与分析 7

5.3.1 相关性分析 7

5.3.2 模型的回归分析 8

6.对商业银行完善信贷风险管理的意见和措施 9

6.1完善信贷风险管理与控制体系 9

6.1.1建立完备的信贷管理各项规章制度以及信贷经营管理的体系 9

6.1.2加强集团性关联企业风险控制 9

6.2转变信贷风险管理的理念和方式 9

6.3加强贷后的会计监督与核算管理 9

6.3.1贷款后的会计监督管理 9

6.3.2贷款的破产清算会计管理 10

6.4树立良好的信贷管理文化 10

结 论 10

参考文献 10

致 谢 13

我国商业银行信贷风险管理研究

杨骁

，China

Abstract: Under the situation of leading by socialist market economy in today’s China, financial environment has become more complex,the ability of financial institutions like commercial banks has been challenged. Our country’s commercial banks should focus especially on credit risk management. In this paper, I take the financial information of major commercial banks between 2002 and 2015 as empirical analysis. In assumption analysis, I choose loan growth ratio(LOANG)、cost-return ratio(CRS)andcapital adequacy ratio(CAPR) as factors that affected commercial banks’ credit risk and make regression analysis. After researching on the results of these analyses, the conclusion can be summarized that non-performing loans ratio(NPL) is positively correlated with loan growth ratio(LOANG) and cost income ratio(CRS), and negatively correlated with capital ratios (CAPR). This paper discusses the current situation and deficiency of credit risk management; explore solutions from two aspects, system and environment, and put out suggestions.

Key words: Commercial banks; Credit risk; Empirical analysis,;Problems and countermeasures

1.引言

1.1研究背景

从定义的角度来说，投行和央行与商业银行在本质上是不同的，原因是它的目的是营利，其运作过程中所需的资本和金钱来源于向央行所借的金融类负债，经营的内容是多种多样的金融类的资产，拥有法律所允许规定的在创造信用方面的能力。当然，我们一般的商业银行没有货币的发行权，我们传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款的两大业务中，就是说用较低的利率借入社会公众的存款，而放出贷款的利率较高，二者之间的利息差距形成了银行收入的来源。现代商业银行的主要业务范围比传统的商业银行要更广泛，不仅包括存贷业务，还包括了票据贴现以及一系列的中间业务。它是储蓄机构而不是投资机构。

在当今的社会背景下，商业银行在信贷业务的过程中会遭遇一系列的风险已经成为了一个普遍存在的情况。如何更好地管理信贷风险自上个世纪末以来逐渐变成了了我国的商业银行在对风险进行管理的过程中的一个最具难度的部分，其形成的过程是循序渐进的。在我们的还款期限届满之前，借款人财务状况可能会发生重大的变化，从而会影响借款人的履约能力，如果出现了这种情形，我们贷款人有通过双方基于意思自治的基础上，对一般性质的违约行为规定条款，对担保行为进行设定的方式来确保债权能够按照约定受到补偿。

随着社会的发展，金融行业也在不断发展，其市场环境中的不确定因素也不断增多，这也导致了信贷风险的等级在不断提高，风险的性质也变得比较复杂。而且我国经济体制与金融体制处于转型的新时期，我们要完成自己与时代和世界的交轨，当然，我们的传统体制依然存在着，造成银行资金质量低下，商业银行在信贷风险方面的问题也变得更加突出。在当前社会背景下，在我国商业银行在对信贷风险的管理方面存在很多的不足，首先，基础环节的管理太不到位，客户的信贷相关材料有大量缺失的情况。其次，关于贷款的审贷分开的原则执行地不够彻底。然后，我们的贷款"三查"制度得不到本质的落实。还有，贷款经办人员在法律方面缺乏基本的知识和意识，使得贷款受到的法律上的保护不足。最后，银行对内部的监督不够完善，在信贷管理的规定上不够完备，缺乏对管理层有效的约束。

1.2研究意义

近年来，由于我们商业银行经营所处的环境的变化，市场风险和操作风险这两种现象出现的频率较高，带来了较大的风险。我国商业银行的风险与企业的经营特点有关。在我国，企业在融资的效率上都很低。效率低，就是为得到一样多的产品，要消耗掉数量更多的成本。为了补上这一问题所带来的损耗，相关部门要从银行借数量更多的贷款，增加具有替代作用的投资的数量；在投资上的效率不高导致每单位的生产所需要的贷款数量更加的多；投入生产后，由于效益方面并不好，使得偿还贷款变得十分难，大量的国企负盈利、即将破产，导致和这些企业相关的贷款处于一个收不回来的状态。在面对负盈利时，企业只有通过大量贷款来维持生产。效率低下使得银行经常出现收不回来的帐；在融汇资金方面的效率低下一般表现为资金的周转在速度上变得缓慢，可是在这种贷款周转缓慢的情况，就会导致每单位生产和投资在贷款方面的需求变得更大。这一系列的状况，让银行在资金运转的贷款问题上面临了更大的压力。要是企业不能提高自身在融汇资金工作上的效率，那么银行业即将面临更大的风险。

由于经济改革后融资只有贷款这一种方式，企业在融汇资金上只能通过贷款的途径。在我国，"计划-财政主导"的经济模式已经进入朝着"银行融资推进"模式发展的阶段。因为大部分的企业在向银行贷款方面没有完善的内在约束，导致部分企业向银行贷款的金额变得越来越大。即使原来有较多资本的企业，在上世纪80年代至今的发展中太大规模向银行贷款，使得这些将银行贷款作为股本的国有企业的自有的资本在总资本中所占的比例太小。

在这样的一个大背景下，不良资产所占比例在我国商业银行范围内不断升高。从商业银行的角度出发，这一不好的现象会带来信贷方面的风险，进而使得其不够稳定，太过脆弱。因此，在对以上问题进行客观全面地总结和分析后，再结合实证分析的数据和结论，进而得出一系列的建议和整改措施，对于如何开展我国这方面的风险管理工作具有十分重大和积极的作用。

2.国内外研究现状

2.1国外研究现状

Anthoy Saunders（1987）研究了信贷的配给，对其在风险的控制中所起到的作用进行了相关的分析。信贷配给的内容能从广义的和狭义的两个方面进行分析。从广义上分析，我们的信贷配是在一定的利率下，在信贷市场上的贷款需大于供。就狭义的方面来分析，它又有两个层次的理解，首先，在我们商业银行的对贷款进行申请的人当中，一些是通过审核从而获得了贷款，而另外的是有想支付高利率但是还是得不到批准的人。其次，我们贷款人的贷款申请只能部分被满足，比如银行会相应的根据贷款人的具体经济情况来缩小我们的贷款限额等。这一状况是信贷的相关市场上各方信息不对称的所导致的。这种情况的存在有几率会使道德风险和逆向选择这两种情形发生在金融的市场中。

Mesova和Kyriacou（2002）以一家投行的相关信息作为样本进行实证分析，证明了极值理论可以准确地对操作风险的等级进行评价。

美国的虚假财务报告委员会（2003）首次推出对风险进行全面管理的理念，即在一个组织的各项工作中都注重于管理风险，并将其控制在一个可以接受的范围里，进而使开始所定下的营运计划得以实现。并且发布了《企业内部控制—整合框架》，提出了对风险的偏好分析、可接受风险的程度、对风险的相关对策、测试风险的压力程度、分析风险的存在情景这一系列的观念和相关的解决思路。

巴塞尔新资本协议（2004）从为市场建立模型，对银行内部的控制进行评价以及对操作风险的衡量三个角度出发，提出了促进银行对风险管理水平提高的建议，也为不同银行之间对资本的比较提供了平台。

Tor Jacobson（2006）从对内部评级的角度对来自瑞典的两个银行1997到2000年的相关的借贷方面的数据进行探究，得到了表面下隐藏的银行贷款组合关于损失的分布情况。

假定银行的行为符合理性经济人的假定，即通过各种信贷关系来实现自己的利润最大化。Keynes（2012）指出，除了拥有常规的交换作用外，货币也会不断地产生利息，其这一特质对整个国家的经济发展有着十分重大的影响作用。

Pulukenuo（2014）强调了对贷款申请人偿还能力的研究，要保证相关调查所得到的数据的准确性，未来财务状况可能更好的申请人会拥有相对更好的对贷款的偿还能力。

剩余内容已隐藏，请支付后下载全文，论文总字数：18648字