论文总字数：27329字

目 录

摘要.............................................................................................................................1

Abstract.....................................................................................................................2

1.研究背景和研究意义...........................................................................................3

1.1研究背景 3

1.2研究意义...............................................................................................................3

2.文献综述 3

2.1国外文献综述 3

2.2国内文献综述 4

2.3小结 5

3.研究内容和研究方法.........................................................................................5

3.1研究内容..............................................................................................................5

3.2研究方法..............................................................................................................5

4.我国商业银行内部控制现状...........................................................................5

4.1内部控制...............................................................................................................5

（1）定义................................................................................................................5

（2）要素...............................................................................................................5

（3）环节...............................................................................................................6

（4）发展...............................................................................................................6

4.2商业银行的内部控制............................................................................................6

4.3行业内部控制现状................................................................................................6

1. 齐鲁银行案例分析................................................................................................7

5.1齐鲁银行案件始末................................................................................................7

5.2齐鲁银行案件影响...............................................................................................9

（1）经济损失严重................................................................................................9

（2）银行信誉大大降低.......................................................................................10

（3）银行发展出现危机.......................................................................................10

5.3齐鲁银行内部实效表现.......................................................................................10

（1）控制环境不佳..............................................................................................10

（2）内控监督不足..............................................................................................10

（3）内部组织结构缺陷.......................................................................................10

（4）内控实施漏洞..............................................................................................11

5.4齐鲁银行内部控制问题分析................................................................................11

5.4.1内部原因.................................................................................................11

（1）法人治理结构不合理..................................................................................11

①监事的职能需要改进.............................................................................11

②行长分管事务多与业务经营挂钩...........................................................12

③内审部职能欠缺....................................................................................12

（2）风险评估失效............................................................................................12

①控制理念落后.......................................................................................12

②控制方法落后.......................................................................................13

（3）目标定位模糊............................................................................................13

5.4.2外部原因.................................................................................................14

（1）政策监管不严............................................................................................14

（2）惩罚力度不足............................................................................................14

5.5齐鲁银行内部控制的治理方案............................................................................14

5.5.1加强内部治理力度..................................................................................14

（1）改善法人治理结构.....................................................................................14

（2）加强监事会的监控职能 .............................................................................15

（3）更新风险控制理念.....................................................................................15

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