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摘 要

2006年，国家发布《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006~2020年）》标志着中国自主创新的开始。而今中国正处于发展的关键时期，创新已经成为企业组织和民族国家追求的最高发展目标，提高自主创新能力，对于我国经济发展和国家安全具有重要的战略意义。企业已经成为国家创新研发活动的主体，并且这种地位随着我国市场经济的发展还在逐渐升高，企业的创新水平的高低关乎整个国家的创新体系的建立。但总体上说，我国企业创新水平还不高、知识专利较少、品牌价值也有待加强，离发达国家还有很大的差距。另外，由于企业创新活动具有溢出效应，容易导致市场失灵，从而使得市场机制不能达到资源的最优化配置，因此政府有必要进行干预，来促进企业开展创新活动、激发企业创新动力。

本文采用理论分析和实证研究相结合的方法，通过对江苏省13个市111个县的企业单位进行问卷调查，采用问卷调查与统计分析相结合、定性分析与定量分析相结合的研究方法，得出以下结论：（1）政府补贴对企业创新绩效具有积极的促进作用，但过度支持也会造成抑制作用；（2）税收优惠对企业创新绩效有促进作用，其中间接性普惠性的方式促进力度更大；（3）政策性补贴跟企业创新绩效也有正相关关系，但考虑到政策性机构选择贷款项目具有倾向性，政府需要尽快完善贷款制度，满足企业融资需求。本次研究政府支持政策对企业创新绩效的影响，一方面进一步丰富了我国有关企业创新研究，另一方面也希望能够为政府制定支持企业创新的政策提供适当参考，同时使企业在开展自主创新活动的过程中，可以有针对性的选取适宜的优惠措施。

关键词：政府支持；企业；创新绩效；政策优惠；影响

The Empirical Analysis On the Influence of Government Support Actions Over Enterprise Innovation Performance

ABSTRACT

In 2006, the publishment of the national’s long-term science and technology development planning (2006-2020) has opened the door to independent innovation in China. Now China is in a critical period of development. Innovation has become the highest development goals of all the enterprises and the national. Improving the ability of independent innovation has important strategic significance for China's economic development and national security. Enterprise is the subject of national innovation Ramp;D input, execution, production and application of technical achievements, as well as risks and benefits distribution, and its innovation activities occupy the important strategic position in the process of ascension to the whole national innovation ability. In recent years, the position of China’s enterprise as innovation main subject has been strengthened. But in general, the ability of our enterprises innovation is still weak. With the low proportion of independent intellectual property rights, independent brands, and high value-added products,and our international competitiveness is weak, the use of foreign capital can not adapt to the domestic industrial structure adjustment,and independent innovation. In addition, the enterprise innovation activity will cause the market failure for it’s spillover effects, and the market mechanism cannot achieve the optimization of resource allocation, so it is necessary for government to intervene and provide a good policy environment in order to promote enterprises to carry out innovation activities and stimulate innovation power.

Theoretical analysis and empirical research are used. Through the survey of 111 counties’ enterprises of 13 cities in Jiangsu Province, we combined the way of questionnaire survey, statistical analysis, qualitative research and quantitative analysis, and got the following conclusions :(1) The government subsidy on innovative performance has a positive role in promoting enterprise innovation performance, but it will also cause inhibition if it beyond a certain range; (2) Tax incentives promotes enterprise innovation performance; (3) There is also positive relationship with policy loan and enterprise innovation performance, but taking into account the policy loan project has tendentious selection mechanism, the government needs to expedite the development of the loan system to meet the needs of corporate finance. This paper examines the impact of policies on government supporting enterprise innovative performance. It further enriches researches on enterprise innovation, on the other hand it also hopes to provide adequate reference for government to develop innovative policies supporting enterprises innovation, and help enterprises select the appropriate incentives in carrying out innovation activities.

Keyword: Government Support Actions; Enterprise Innovation Performance; Preferential Policies; Impact

目 录

摘 要 1

ABSTRACT 2

目 录 4

第一章 绪论 5

1.1 选题背景及研究意义 5

1.1.1选题背景 5

1.1.2研究意义 6

1.2 研究目的与研究方法 7

1.2.1研究目的 7

1.2.2研究方法 7

1.3 财政支持对企业创新绩效影响研究的文献综述 7

1.3.1财政补贴对企业创新绩效影响研究的文献综述 7

1.3.2税收优惠对企业创新绩效影响研究的文献综述 10

第二章 政府支持对企业创新绩效影响的作用机制 14

2.1 政府补贴对企业创新绩效影响的作用机制 14

2.2税收优惠对企业创新绩效影响的作用机制 15

2.3政策性贷款对企业创新绩效影响的作用机制 16

第三章 政府支持对企业创新绩效影响的实证研究 18

3.1 模型设定 18

3.2变量选择 19

3.3数据来源 20

3.4变量描述性统计 22

3.5实证结果与分析 25

四、政府支持对企业创新绩效影响的分组回归结果与分析 28

4.1按技术密集度划分的实证结果与分析 28

4.1.1政府支持对高技术企业创新绩效影响的实证结果 28

4.1.2政府支持对非高技术企业创新绩效影响的实证结果 29

4.2按企业规模划分的实证结果与分析 30

4.2.1政府支持对小型企业创新绩效影响的实证结果 30

4.2.2政府支持对大中型企业创新绩效影响的实证结果 31

五、针对政府支持对企业创新绩效影响的相关建议 34

5.1针对政府补贴对企业创新绩效影响的建议 34

5.2针对税收优惠对企业创新绩效影响的建议 35

5.3针对政策性贷款对企业创新绩效影响的建议 35

六、结语与展望 37

致 谢 38

参考文献 39

第一章 绪论

技术创新是经济增长的第一推动力，是国家经济增长的主要源泉，为人类创造了大量的财富，已经成为企业应对挑战的必然选择。然而，由于技术创新的三个重要经济特性，即创新收益的外部性、创新过程的整体性和创新成果的未知性，容易导致“市场失灵”问题，因此，企业在技术创新过程中除了自身要加大科研投入、开展创新活动，还需要政府政策的大力支持。

目前针对政府支持行为对企业创新绩效影响的研究，大部分都支持政府支持与企业创新绩效为正相关。这些结论说明了政府为何不断加大对企业创新活动的投入力度，同时也为政府支持政策研究的后续发展做了铺垫。在进行实证数据分析前，我将首先阐述本文的研究背景与现实意义，并说明研究目的与方法、以及针对政府支持对企业创新绩效影响研究的文献综述。

1.1 选题背景及研究意义

1.1.1选题背景

首先，企业是国家创新体系的主体。现代经济增加更多地依赖于技术创新，技术创新成为推动经济和社会发展的关键力量。因此现代经济增长理论视技术进步为经济系统的内生变量，用资本深化与技术进步来解释经济增长。国内外学者在研究技术进步、研发创新和经济发展之间的关系时，也从人才素质、知识外溢、产品创新、工艺创新等角度进行了深入分析和探讨，证明要想实现经济快速持续增长，必须加大研发力度，促进技术进步。企业的技术创新能力，是指企业通过开展创新活动来促进企业发展，提升企业地位，是企业的创新精神与从事创新活动的决策能力、技术能力、投资能力、市场能力和管理能力的综合反映。它是国家技术创新能力的基础，资源配置的优化、经济结构调整、产业升级等都需要依靠其来实现。

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