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摘 要

现阶段，监管部门对于银行行业的监管正在向风险性监管转型。对商业银行操作风险的研究和计量十分有意义。首先定义操作风险，然后阐述国内外对于操作风险的计量方法和研究成果。在实证分析部分，优化收入模型，以商业银行净利润为被解释变量，以商业银行净利息收入、实际国内生产总值增长率、商业银行不良贷款率和法定存款准备金率为解释变量。对我国上市的商业银行进行实证分析，使用收入模型得出上市的商业银行的操作风险资本金要求。研究结果表明：收入模型可以计量商业银行面临的操作风险；国有五大商业银行的操作风险资本金要求最大，全国性商业银行次之，地方性商业银行最小；国有五大商业银行对操作风险的管理最好，全国性商业银行次之，地方性商业银行相对较差。最后，对操作风险的计量工作和管理工作提出相关建议。

关键词：商业银行，操作风险，收入模型，操作风险资本金要求

The Research on the Operational Risk of Chinese Commercial Banks

Abstract

Nowadays, the supervisors have paid more attention to risk supervision. The research and measurement of the operational risk of commercial banks is very meaningful. First, this article defines the operational risk, and then introduces measurement methods and measurement results of operational risk. In the empirical analysis part, this article improve the income model that uses commercial bank’s net profit as the explained variable and that uses commercial bank’s net interest, the rate of real GDP, the rate of non-performing loans and deposit reserve rate as explanatory variable. The results show that the income model can be used to measure the operational risk of commercial banks, that the operational risk capital requirements of the big five state-owned commercial banks are highest and those of local commercial banks are lowest and that the operational risk management of the big five state-owned commercial banks is best. Finally, this article gave some suggestions to Chinese commercial banks on operational risk management and measurement.

Key word: commercial bank, operational risk, the income model, operational risk capital requirement

目录

第一章 绪论 1

1.1选题的背景和意义 1

1.2研究的方法和思路 2

1.3本文可能存在的创新与不足 2

1.3.1本文可能存在的创新 2

1.3.2本文存在的不足 3

第二章 文献综述 4

2.1操作风险的定义 4

2.2操作风险的计量方法 4

2.2.1自上而下模型 4

2.2.2自下而上模型 5

2.3操作风险的研究现状 6

2.3.1国外操作风险的研究现状 6

2.3.2国内操作风险的研究现状 7

第三章 收入模型 8

3.1收入模型 8

3.2收入模型实证分析研究现状 9

第四章 实证分析 11

4.1模型样本选择 11

4.2采用基本指标法的实证分析过程 11

4.3收入模型变量的选择 13

4.4数据描述 15

4.5采用收入模型的实证分析过程 15

4.5.1单位根检验 15

4.5.2协整检验 17

4.5.3OLS回归分析 18

4.6使用收入模型计量操作风险 19

4.6.1绝对操作风险资本金要求 20

4.6.2相对操作风险资本金要求 20

4.7实际操作风险分析 22

第五章 结论 24

5.1结论 24

5.2建议 24

5.2.1操作风险计量的相关建议 24

5.2.2操作风险管理的相关建议 25

5.3研究展望 26

参考文献 27

致谢 29

附录 30

附录1十五家商业银行单位根检验ADF检验结果 30

附录2十五家商业银行协整检验Johansen检验结果 38

附录3十五家商业银行公布的作为被告方的未决诉讼案件总数 43

第一章 绪论

1.1选题的背景和意义

随着金融全球化的快速进行，商业银行无论在业务上还是在金融产品上都已经发生了很大的变化。与此同时，商业银行面临的风险的影响程度也在大幅度的升高，商业银行也已经暴露在一个更加充满风险的经营环境下。人们对于商业银行面临的风险越来越重视，同时人们对于商业银行面临的风险的监管也越来越高效。其中，市场风险和信用风险最先得到重视，并且在计量这两类风险也有了很大的进展。而对于同样重要的商业银行操作风险而言，即使操作风险是一种自从商业银行出现就一直存在并且对商业银行发展具有一定影响的一种古老的风险类型，但是人们对待操作风险的态度却并没有像对待市场风险和信用风险一样给予充分的重视。但是自从人们意识到越来越多的商业银行的损失事件是因为操作风险而引起，而且这些损失事件给商业银行带来了巨大的经济损失或者灾难之后，人们更加主动地去认识和重视操作风险。

在国外，由于操作风险引发的商业银行损失事件不计其数。例如，在1995年，因期货交易造成巨大损失，英国的巴林银行宣布破产倒闭；在2002年，因弥补营业上的亏损而采取伪造交易单据的手段，爱尔兰联合银行损失高达7.5亿美元；在2008年，因交易员私自进行金融衍生品的交易，法国兴业银行损失高达49亿欧元等。这些损失事件的发生，一方面引起了整个金融体系对于操作风险的恐慌，另一方面积极地促使了整个金融体系意识到了操作风险管理对于商业银行的重要性。

在这些损失事件发生之后，人们逐渐意识到操作风险带给商业银行的影响，终于《巴塞尔新资本协议》于2004年6月面世。在该协议中，巴塞尔委员会在原有的基础上，将操作风险也列入商业银行面临的主要风险，同时委员会还提出了三种计量操作风险的方法，分别是：基本指标法、标准法和高级计量法。

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