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目 录

1.绪论 1

1.1研究背景 1

1.2研究意义 3

1.2.1理论意义 3

1.2.2现实意义 3

1.3文献综述 4

1.3.1国外研究状况 4

1.3.2国内研究状况 4

2.相关概念界定 5

2.1分权 5

2.2财政分权 5

2.3中国式财政分权 5

2.4区域环境 5

3.财政分权下跨界环境治理困境的机制分析 6

3.1中央政府经济激励与政治晋升制度的影响 6

3.2地方政府经济决策权与资源配置权的影响 6

3.3“用脚投票”制度缺失 7

3.4辖区政府间环境治理溢出效应竞争影响 8

4.财政分权下跨境环境治理实证分析 8

4.1样本选取与变量说明 8

4.2变量定义及模型的构造 10

4.3实证结果与检验 11

4.3.1 OLS估计结果 11

4.3.2固定效应模型 12

5.总结与建议 14

参考文献 15

附录 17

致谢 18

财政分权与跨界环境治理实证研究

张孟

, China

Abstract: 40 years of reform and opening-up, China has become the world's second largest economy, has made remarkable achievements in the economy, but the environmental problem is increasingly serious, and pollution incidents have not only occurred in the individual administrative regions, but have spread to neighboring areas. Based on the basic conditions of our country, this paper analyzes the influence of fiscal decentralization on the transboundary environmental governance. Then, 2006-2017 years of water quality monitoring data and related financial data were selected, and two hypotheses were put forward, and by OLS, fixed effect model and test showed that the degree of pollution of rivers at the boundary was higher than that of non boundary, and there was a "hitchhiking" behavior in neighboring provinces in environmental management. Public finance expenditure affects environmental quality. Therefore, the Cross-border environmental governance should be integrated governance, the perfection of water quality detection system, the cooperation of neighboring Governments, and the establishment of a reasonable assessment mechanism, so as to effectively solve the problem of cross-border pollution,and realize the coordinated development of environmental economy.

Key words: Environmental governance, fiscal decentralization; River pollution

1.绪论

1.1 研究背景

新世纪，环境与经济就如鱼与熊掌，如何使二者和谐发展仍然是当代社会中人类需要攻克的难题，这也是下一代所要面临的并且为之付出不懈努力的课题之一。与不断增加的社会财富相一致的是人们日益提升的生活品质，除了物质生活的要求外，人们越来越重视精神文化建设，其中就包含环境品质的要求。社会发展的最终目的是为了人民，随着人们对环境提出的越来越高的要求，当代社会早已将环境问题纳入重要的民生问题。由此就要求我国政府对这一问题需要高度重视，经济固然要发展，但不能因此忽视决定人类未来生存发展的环保。对于治理环境的问题，无论是公共部门还是学术研究人员，都在不断尝试通过各种途径和措施来降低环境污染的程度，尽力减小人们因此产生的不适感，但是都无法从根本上进行解决，越来越多的人被环境问题困扰。归根结底，财政分权对环境污染有着决定性作用。如图1-1所示，四项水体污染指标 ph,DO,COD-mn,NH3-N的2006-2016年年度平均值被分为边界组和非边界组，其中ph,COD-mn,NH3-N很明显可以看出边界组的值明显大于非边界组的值，只有DO这一项指标不够明显，但是由此可以提出假设1：河流处于边界上污染的程度要高于非边界。

图1-1 四项污染指标年度均值

环境自身存在扩散性,污染会向区域内辖域邻近的地方扩散，所以环境污染治理是这个区域内的所有政府的共同责任。因此，我国的跨界环境污染问题必须各地方政府沟通协商，联合治理，从而提高我国区域间治理环境的效率。从目前的情况来看，我政治体制高度集权，在经济上却又是与之矛盾的高度分权，经济权利在高度集权政治的情况下的下放，在被注入经济资本后，各地方政府官员直接因为自身的利益会相互竞争，这会负作用于在治理环境上的地方政府的资源分配。过度集权化是环境治理在我国呈现出来的状态，区域的环境质量由各级政府负责，这样需要地方政府实现增长与绿色可持续并存的经济模式，但实际上还是中央政府主导对环境的治理，责任也就更多在中央而非地方政府，由此可见，财政分权体制肯定会对治理环境造成影响。

我国从上世纪80年代开始，以“经济建设为中心的”的发展模式到今年持续了整整四十周年，各地区GDP快速增长，虽然近几年增长速度有所放缓，其中辽宁省2016年GDP负增长，-2.5%，但是老工业区挤去水分GDP质量有所提高。改革开放的成果造福于国民，从各地区的财政数据可见一斑，如图1-2所示。在图中可以看到各项财政指标从2003到2016年总体呈上升趋势，人口个别地区轻微下降。其中财政赤字最为显著，各省这项数字上升趋势陡峭，爬升最快，四川省更是在2016年财政赤字达到了4620.04亿元，位居全国第一，只有广东、浙江两省相较2015下降了11.71%、8.92%。随着中央政府对环境的重视，各级地方政府也越来越关注对环境的保护，增加了投入和发展环境的力度。图中可以看出本文重要的解释变量环境治理各省都在加大力度，排在前列的是江苏省和山东省，最为突出是山东省2016年投资高达780亿元，同比增长12.64%，达到了全国在此方面总投资的8.47%。由此可以看出我们虽然面临着严峻的环境污染局势、环境污染风险和艰巨的环境污染治理任务，但是各省越来越高度重视环境污染治理的问题。由此提出假设2：财政支出环境污染治理投资与水质正相关。

图1-2 各省财政数据

1.2研究意义

1.2.1 理论意义

本文以财政分权和治理环境污染应该作为公共责任为出发点，对财政分权下区域环境治理受地方政府因为经济及政治原因做出的行为的影响进行分析，给地方政府提供新的理论支撑去研究、治理区域环境问题，并以此给地方政府提供一种良好的方式进行合作治理环境问题，对如何有效管控区域地方政府间“搭便车”行为，给出有效的促进建设区域跨界环境污染治理一体化的建议。

1.2.2 现实意义

一个国家拥有良好的自然环境不仅能提升国民的幸福感，还是建设良好的国际形象有力的推动器。京津翼地区的张家口正在为2020年的冬奥会正在进行着紧锣密鼓的准备工作，在举办冬奥会这方面，虽然我国总体上具有明显的优势，但是不得不说的是，京津冀等地的雾霾天气则是一大劣势。目前较为严重的区域性环境污染问题如何得以有效的治理是我国迫在眉睫的问题，对于跨区域协作治理环境问题的重视度我国目前来说是远远不够的，目前缺少的是跨省级合作，由此可以看出，跨界环境污染治理这方面我国还有一段漫长的前路需要探索。

1.3 文献综述

1.3.1 国外研究状况

Schwab（2015）^[1]讨论了环境质量与政府之间竞争的关系，文中提出若行政区域里的工人存在不同质的情况，那么地方政府在竞争时会引起环境质量恶化。各个司法区域可以通过调整税收、财政支出使新的行业和收入进入该行政区域。Brar，Singh（2014）^[2]认为，财政分权是中央政府能激励地方的主要手段。地方政府的自治的程度是通过税收自主权体现的，但是自治度较高的政府，他们常常因为支出责任与财政收入之间失配而导致了政府间纵向财政失衡，中央政府则用转移支付解决了公共资源供给短缺的问题。 Costanza etal（2014）^[3]认为，地方政府渴望吸引新的企业，从而通过降低对企业的环境质量标准吸来引企业来达到竞争的目的，因此国家或地方政府应加强标准以防止环境恶化。Rexhäuser，Hottenrott（2013）^[4]认为，在财政分权体系下，环境保护政策有利于鼓励企业应用推广环保技术，企业环保技术的创新将带来挤出效应，降低了环境损害成本。

1.3.2 国内研究状况

韩君，孟冬傲（2018）^[5]基于30个省面板数据，运用三个空间模型分析工业二氧化硫排放量，发现存在溢出效应，适当提高财政分权可以减少本省及周边省份的工业二氧化硫排放量。黄寿峰（2017）^[6]运用空间杜宾模型分析省级年度PM2.5数据，认为财政分权使得地方政府对环境的控制减弱并且使自身及邻近地区的雾霾更严重。潘孝珍（2015）^[7]通过对中国30个省1992 – 2007年的面板数据分析发现，能够与财政分权的激励制度相匹配的积极因素对污染治理有着积极的作用，促进污染程度下降，然而支出分权指数反之。逯元堂（2014）^[8]认为，中央与地方政府、地方政府间严重的环境污染控制缺位、越位和错位的问题是由于对环境保护权力和支出责任的不合理定义导致的。潘孝珍（2013）^[9]构建了DEA-Tiebout模型，用财政支出替代了环境保护的效率，认为是财政分权制度导致了地方政府环境污染治理的效率低下。刘琦（2013）^[10]也研究了财政分权对环境污染，以及地方政府在环境保护方面的投入的影响。实证结果表明，财政分权能够管制污染排放，减少污染，追求经济增长会危害环境质量，使工业化和城市化变缓。在分区域探讨环境投资时，发现了财政分权又会降低政府在环境方面的投资，导致环境污染加重，因此应该调整考核机制，从而使地方政府在环境污染治理方面积极作为。闫文娟钟茂初（2012）^[11]基于“三废”的省级面板数据分析发现财政分权的体制下，政府降低对环境污染治理的投资，此外还发现财政分权与政府竞争的交叉项为负，证明了地方政府间的竞争使得财政竞争对环境治理的负面作用更加严重。因此，是地方政府间的竞争使财政分权减少了政府对环境污染治理的投资。张克忠，王娟，崔晓勇（2011）^[12]以1998~2008的省级面板数据为基础，以碳排放为研究对象，发现即使财政分权的程度变高地方政府也许会放松管控，但是碳排放却不会随之减少。

综合国内外文献来看，国外在财政分权与环境污染之间的关系这方面的研究显然更早也更加得成熟，大多立足于两者之间的关系和财政分权的作用，政府间竞争的效果。而国内起步相对来说比较晚，在研究方法上自主探索的较少，模型设计经验不是很丰富，理论阐释都并不够精细，很少考虑到跨界环境污染这一点，在理论叙述的部分不能很精准地阐释财政分权与环境污染之间的具体联系，以后的研究中应当根据中国的现实情况具体分析设计模型。

2. 相关概念界定

2.1 分权

分权的含义主要有两种：横向和纵向分权。本文中所讨论的财政分权就是中央和地方之间的一种，具体指的是公共职能和责任配置在中央和地方政府直接的分权，包括了经济分权、行政分权、财政分权和市场分权等。

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