摘 要

Abstract 5

第一章 绪论 6

1.1 研究背景 6

1.2 研究意义 6

1.3 国内外研究综述 6

第二章 概述 8

2.1 银行不良资产的定义 8

2.1.1 不良资产 8

2.1.2 银行不良资产 8

2.2 银行不良资产的分类 8

2.2.1 四级分类 8

2.2.2 五级分类 9

2.3银行不良资产形成的原因 9

2.3.1 银行不良资产形成的理论依据 9

2.3.2 银行不良资产形成的原因 11

2.4 银行不良资产处理的基本模式 11

第三章 我国银行不良资产现状及处理模式 13

3.1 我国现阶段银行不良资产的规模与质量 13

3.2我国现阶段处理银行不良资产的基本模式 13

3.2.1 资本市场处理 13

3.2.2 并购重组 13

3.2.3 资产证券化 14

3.2.4 公开拍卖 14

第四章 我国银行不良资产成因及处理过程中遇到的问题 16

4.1 我国银行不良资产形成的原因 16

4.1.1 企业经营困难造成不良贷款。 16

4.1.2 政府行为不规范，行政分摊造成不良贷款。 16

4.1.3 银行贷款管理不足，风险责任机制的不完善，央行对银行监管不健全。 16

4.1.4 法制不健全，企业逃避债现象严重。 16

4.2 我国银行不良资产处理过程中遇到的主要问题 17

4.2.1 我国不良贷款处置法律体系不完善，管理机制不合理 17

4.2.2 社会信用环境欠佳 17

4.2.3 不良贷款处置的理念、机制、手段等方面与国际金融机构存在差距 18

4.2.4不良贷款的处置人员的综合素质不能与复杂的处置要求相适应 18

第五章 相应的对策和建议 19

5.1建议 19

5.1.1 加强制度保障 19

5.1.2 建立专业处理机构和健全的法律体系 19

5.1.3 处理手段多样化 19

5.1.4 处理不良资产要果断及时 19

5.2具体措施 20

5.2.1 政府的行为 20

5.2.2银行自身的行为 20

参考文献 22

摘要

随着中国对外开放进程的进一步加深，外国金融行业尤其是银行业也开始进入中国内地市场，所以内地银行业面对着日益残酷的竞争。作为一个以间接融资为主的国家，银行业在我国金融体系中有着举足轻重的地位，银行业能否稳定关系着我国整个的金融安全和稳定。然而，我国银行业在自身发展过程中，由于种种原因，形成了规模庞大的不良资产。这些不良资产，一方面给银行造成了很大的负担，阻碍银行的进一步发展，另一方面也对我国经济社会的稳定造成严重的隐患。银行不良资产规模过大通常预示着经济中存在着潜在的债务危机，如果处理不当，会影响经济社会的稳定。

本文先从银行不良资产的定义和分类入手，总结了银行不良资产形成的原因以及处理它的基本模式。同时进行横向的比较，总结了包括美国，日本，意大利在内的外国处理银行不良资产的经验。之后再针对我国的现状，对我国银行不良资产的现状和成因进行具体的分析。同时也简单介绍了现阶段我国处理银行不良资产的几种新的模式探索。最后，阐述了我国现阶段处理银行不良资产遇到的问题，并根据所遇到问题从政府和银行本身两个方面提出相应的对策。

关键词：不良资产 处理模式 形成原因

Abstract

With the deepening of China's opening up to the outside world, foreign financial industry, especially the banking industry has begun to enter the Chinese market, so the domestic banks are facing increasingly fierce competition. As an indirect financing of the country, the banking industry in China's financial system has a pivotal position, the banking industry can stabilize the stability of China's financial security and stability. However, China's banking industry in their own development process, due to various reasons, the formation of a large scale of non-performing assets. These bad assets, on the one hand to the banks caused a great burden, hinder the further development of banks, on the other hand, China's economic and social stability caused serious risks. Excessive scale of bank bad assets usually indicates that there is a potential debt crisis in the economy, if handled properly, will affect the economic and social stability.

This paper begins with the definition and classification of bad assets of banks, summarizes the reasons for the formation of bad assets and the basic pattern of dealing with it. At the same time, the horizontal comparison of the United States, Japan, Italy, including foreign processing of bank non-performing assets experience. And then for the status quo of China, the status of China's banks and the causes of non-performing assets of a specific analysis. But also a brief introduction to the current stage of China's bank to deal with non-performing assets of several new models to explore. Finally, it expounds the problems encountered in dealing with the bank's bad assets at this stage, and puts forward the corresponding countermeasures from the government and the bank itself according to the problems encountered.

Key words: bad asset processing model formation reasons

第一章 绪论

1.1 研究背景

随着我国对外开放进程的进一步加深，由于金融全球化和国外舆论的压力，国外金融行业特别是银行业也开始进入我国市场，因此国内银行面临着日益激烈的竞争。作为一个以间接融资为主的国家，银行业在我国金融体系中有着举足轻重的地位，银行业能否稳定关系着我国整个的金融安全和稳定。然而，我国银行业在自身发展过程中，由于种种原因，形成了规模庞大的不良资产。这些不良资产，一方面给银行造成了很大的负担，阻碍银行的进一步发展，另一方面也对我国经济社会的稳定造成严重的隐患。银行不良资产规模过大通常预示着经济中存在着潜在的债务危机，如果处理不当，会影响经济社会的稳定。如何处理国内银行业规模庞大的不良资产，已成为金融学届和政府关心的议题。

1.2 研究意义

银行不良资产所引发的问题是多层面的，首先占用了可贷资金，同时压缩了利润水平;其次在残酷的市场竞争中，不良资产体现了银行从风险控制到监督等多方面的问题，这也给银行和监管部门敲响了警钟。处理好银行的不良资产有益于维护国家的经济稳定，促进重塑银行和企业关系，也能充分利用银行的资金配置功能，促进宏观经济的发展。

1.3 国内外研究综述

美国联邦存款保险公司曾在《History of the Eighties:Lessons for the future》和《Managing the Crisis:the FDIC and RTC experience,1981-1994》中着重讨论了在20世纪80年代及90年代初期，美国爆发了银行危机后对不良资产的处理方法，以及政府主导推动的处理重组业务的资产管理公司的成立。Philippe Jorion利用实证分析的方法对我国金融体系内的风险做了分析，认为我国的金融体系内巨额不良资产的处置工作已经刻不容缓，同时也指出我国银行必须加强内部的监督制度;Watanable讨论了我国不良资产产生的体制原因、我国不良资产的规模以及我国资产管理公司在处置不良资产时存在的问题，其认为由于行政的力量在我国市场中的作用过大，不良资产处置中受到太多的行政干预，同时法律支持不完善，资本市场的建设的比较滞后，因此处置不良资产的过程中，难度较大。