摘 要

国际贸易融资作为商业银行的重要业务之一，其特点表现为期限短、流动性高以及具有可重复性。商业银行在国际金融中的贸易特别注重业务控制，可以使国际企业与商业银行之间的合作得以友好的长期发展下去。由于国际贸易融资业务不同于一般信贷业务，它兼具中间业务和资产业务的内容和特点，因此它在出口企业和商业银行的发展中发挥着重要的作用。然而，国际贸易融资业务的开展存在着一定的风险。本文拟从我国商业银行的国际贸易融资现状出发，找出国际贸易融资业务中存在的问题以及导致问题产生的因素，以期为我国商业银行国际贸易融资业务的完善和发展提供可行性参考建议。

关键词：商业银行；国际贸易融资；风险；对策。

Abstract

As one of the important businesses of commercial banks, international trade financing is characterized by short duration, high liquidity, and repeatability. The commercial bank's trade in international finance pays special attention to business control, which can enable the long-term development of friendly cooperation between international companies and commercial banks. As the international trade financing business is different from the general credit business, it has the content and characteristics of the intermediary business and asset business, so it plays an important role in the development of export companies and commercial banks. However, there are certain risks in the development of international trade financing business. This article intends to start from the status quo of the international trade financing of China's commercial banks, identify the problems existing in the international trade financing business and the factors that lead to the problems, in order to provide a feasible reference for the improvement and development of China's commercial banks' international trade financing business.

Key words：Commercial Banks; International Trade Finance; Risks; Countermeasures.

目 录

第1章 绪论 1

1.1 研究目的与意义 1

1.2 国内外研究现状分析 1

1.3 研究的技术方案 1

第2章 国际贸易融资的概述 2

第3章 国有商业银行国际贸易融资业务的现状 4

3.1 完善了国际贸易融资中的授信方式 5

3.2 加强了对非信用证项下融资产品的开发 5

3.3 商业银行表外、表内融资业务发展态势良好 5

第4章 商业银行国际贸易融资业务存在的问题及原因分析 7

4.1 商业银行国际贸易融资业务存在的问题 7

4.1.1 融资产品无法有效满足客户需要 7

4.1.2 缺乏对融资方式的认知，提升了业务风险 7

4.1.3 商业银行风险管理模式无法适应业务发展 7

4.1.4 全社会范围内缺乏健全的信用机制 8

4.2 商业银行国际贸易融资业务问题产生的原因 8

4.2.1 商业银行对融资业务重要性与风险性认识不足 8

4.2.2 行业内部无序竞争破坏风险管理标准 9

4.2.3 缺乏防范管理体系，风险控制手段落后 9

4.2.4 缺乏健全完善的法律制度保障 9

第5章 完善我国商业银行国际贸易融资业务的相关建议 10

5.1 加强对融资业务重要性的认识，强化员工风险防范意识 10

5.2 完善行业内部控制体系与管理制度 11

5.3 规范国际贸易融资业务管理体系 12

5.4 健全并完善国际贸易融资相关法律制度 12

第6章 结论与展望 13

参考文献 14

致 谢 15

第1章 绪论

1.1研究目的与意义

我国国际贸易融资需求不断增长，为商业银行国际贸易融资业务的发展带来了巨大机遇。企业对国际贸易融资服务需求的不断增加，以及市场参与者之间的激烈竞争也促使我国商业银行抓住国际贸易融资产品的创新发展机遇，以适应市场和银行自身的需求进行发展。作为我国商业银行优化信贷结构，化解信用风险的重要手段，国际贸易融资业务目前面临风险管理不到位、融资资产质量受到威胁的局面。因此，探讨我国商业银行如何促进国际贸易融资的科学有效发展是非常迫切的。显然，国际贸易融资分析对于我国商业银行的发展具有重要的作用和意义。此外，也有利于探索我国商业银行实现国际贸易融资业务产品创新发现的途径和方向，有助于理解和完善商业银行国际贸易融资业务的风险因素和控制措施。

本文针对目前国内商业银行国际贸易融资业务的现状和存在的问题，在以往研究和结合实际案例的基础上，提出完善商业银行国际贸易融资业务的对策和建议，以期更好地促进国际、国内商业银行贸易融资业务的发展。

1.2国内外研究现状分析

2004年理查德在《贸易融资的变化世界》”中提到，随着互联网的发展，电子账单的出现为传统贸易融资产品的发展提供了新的渠道，也为贸易结算方法提供了可能性。由于企业物流方式的不断变革，罗伯特提出了银行贸易融资创新的新方向，认为银行需要提供更接近企业供应链的贸易服务产品。

周旭东指出，一方面，随着我国经济政策的日益开放，外贸企业行业内部开始出现了混合，越来越多的企业开始拥有进出口权。另一方面，银行正在大力拓展国际贸易融资市场，严格限定流动性贷款。在一定程度上，银行也迫使企业欺诈性地让其他资金使用以贸易融资的形式通过银行审批程序。而章虹芳则从五个方面对国际贸易融资业务风险提出了思考和建议。一是正确认识国际贸易融资业务的风险；而是要着重抓住国际贸易融资业务的主要风险形式，分为客户信用风险和银行内部操作风险；三是量化国际贸易融资业务的外部风险因素；四是及时选择灵活有效的银行业务组织和业务流程模型；五是药加强事前、事中以及事后控制，落实内部检查以及监督和审计方面的工作。

1.3研究的技术方案及措施

本文主要分为五个部分对商业银行国际贸易融资业务存在的问题和对策进行研究。具体而言包括：

第一部分为绪论，阐述本课题展开研究的背景以及目的和意义，并对国内外相关以及进行简要概述，同时对本文的研究内容以及技术路线进行阐述；

第二部分为国家贸易融资概述，该部分内容主要是对国际贸易融资的概念、特点以及主要类型进行阐述；

第三部分则是对我国商业银行国际贸易融资的现状进行分析，在综合实际相关数据的基础之上，对现行存在状况进行简要的归纳和总结，具体而言表现在三个方面：首先是完善了国际贸易融资中的授信方式，其次是加强了对非信用证项下融资产品的开发，再者则是商业银行表内、表外融资业务发展的态势良好。

第四部分为商业银行国际贸易融资业务存在的问题和原因分析。在前文所述现状的基础之上展开分析，认识多当前我国商业银行国际贸易融资业务存在着融资产品无法满足客户需要、缺乏对融资方式认知提升了业务风险、管理模式无法适应业务发展以及全社会范围内缺乏健全信用机制的问题，而究其原因，则主要是商业银行对融资业务重要性与风险性认识不足、行业内部无序竞争、管理体系缺乏、风险控制手段落后以及法律制度保障缺乏所导致的；

第五部分则是相关建议的提出。针对第四部分所述的问题以及产生原因的分析，笔者在经过深思熟虑的基础之上提出了相关可行性建议，包括首先是加强对融资业务重要性的认识，强化员工的风险防范意识，其次是完善行业内部控制体系与管理制度，然后是规范国际贸易融资业务的管理体系，再者则是健全并完善国际贸易融资相关法律制度。

第六部分则是结论与展望。对前文所研究的内容进行系统的总结并指出研究的不足之处，以期在以后的研究中进一步改进和完善。

第2章 国际贸易融资的概述

国际贸易融资是指银行通过运用结构性短期融资工具向处于国际贸易（服务）链的客户所提供的信贷和融资业务，资金的来源则是以原油、金属等商品交易产生的资产，包括存货、预付账款以及应收账款等。发展国际贸易融资不仅有利于客户实现信贷融资，而且对银行调整信贷结构，加强风险管控以及提高资本回报率都有着重要的作用。由于国际贸易融资与特定的交易、短期和快速周转相匹配，银行更方便地管理信贷资金，从而更好地防止资金被挪用。与传统贷款项目的相对集中化相比，国际贸易融资业务的客户遍及整个行业和供应链，涉及到各个领域，因此成为了生产和流通领域客户的主要信贷支持手段，可以有效缓解客户集中度高所带来的的风险。此外，国际贸易融资业务的高流动性可以通过贷款的流动管理来保证信贷业务收入的最大化，而且还有助于拓宽银行的业务基础。

商业银行的国际贸易融资业务主要由表内业务和表外业务组成。表内业务主要集中在三种基本类型的融资产品上，具体而言包括应收账款、预付账款以及商品三大类，其中又具体包括组合产品和个性化方案，它们基本上涵盖了所有交易、结算以及业务模式；表外的国际贸易融资业务主要是指银行为企业跨境收支提供的外汇融资服务等内容，主要包括：海外代付、长期和备用信用证、融资担保等。

表2-1 国际贸易融资的产品主要储备分类

随着全球经济一体化的推进和国际贸易的深入发展，商业银行为了满足客户的需求，就必须大力发展相关的国际贸易融资业务。国际贸易融资不同于一般资本借贷，会呈现出其自身独特的特点。

首先是自偿性强。由于国际贸易融资涉及到国际贸易结算环节，各贸易融资额逐一都有与之对应的内容，而且还款来源相对清晰。因此，在进出口贸易中，商业银行将持有相关凭证的详细收据作为未来清算和掌握商品的基础。如果投资无法按时收回，商业银行可以通过出售单据凭证来获得补偿。在出口贸易融资方面，商业银行主要依靠出口票据等融资工具，而在进口贸易融资方面，主要依靠进口费用和其他融资方式并以货物销售所得为依据。

其次是风险小，成本低，利润相对较高。在国际贸易发展过程中，商业银行的国际贸易融资具有较为清晰的交易背景和还款来源。由于短期的特点以及抵押货物的存在，风险相对较低。商业银行也可以通过保险转移风险，比如为在运输过程中易损坏的货物投保等。由于国际贸易融资信贷门槛较低，很容易获得信贷审批，成本相对较低。国际贸易融资业务是一项中间业务，只要业务规模大，运作正常，就可以赚取丰厚的利润。具体来说，主要收入来源包括：一是结算服务。 商业银行为客户提供单据凭证和支付款项收取一定的费用。二是贷出信用，在没有商业信贷的情况下，买家和卖家都会使用银行信贷或其他工具来降低风险。 该银行同时对进出口商承担了相应的风险并收取相应的费用。三是借贷，当出现资金短缺时，为了加快周转，可以向银行贷款，然后由商业银行根据借贷数额和期限收取利息以及相关费用。

再者则是品种多样且手续简单。随着经济全球化的深入，为适应日益激烈的国际贸易市场竞争，在当前这个大变革时期，为了满足客户的需求，商业银行不断引入越来越合适的产品业务，以在国际贸易领域中满足大众的需求。例如，在传统结算业务中，我们可以根据自己的资源和背景提供更多样化的服务并设置相应的信贷额度，并在这一范围内以多元化贸易融资方式为客户提供服务，促进业务流程的发展。随着国际贸易的多元化和便利化，银行也可以扩大业务范围，增加利润所得。

此外，国际贸易融资业务的开展还有利于增强资本实力，提高资本质量并改善业务表现。随着商业银行国际贸易融资业务的不断拓展，结算存款业务将会不断增加，国际贸易融资成本相对较低，有利于提高银行的资本实力。由于国际贸易融资期限短，周转快，流动性强，大大降低了资金回收的风险。而且国际贸易融资的运行模式使商业银行的人员素质得到提升，业务相关流程得到改善，营销水平得到提升，商业银行的核心竞争力也得以加强。

第3章 国有商业银行国际贸易融资业务的现状

在全球经济一体化不断深入发展的背景下，总进出口国际贸易不断推进并深入发展，如表3-1所示，可以看出我国对外贸易在2009~2015年这几年的时间内保持了稳步增长。我国商业银行国际贸易融资业务也不断扩大和发展，越来越多的进出口商选择了与商业银行的合作。商业银行国际贸易融资业务的不断发展，不仅有利于整体运营结构的改善，而且也对我国贸易的发展起到了促进作用。在人民币汇率波动的影响下，国内企业对于国际贸易的发展重视程度愈发增加，为实现企业自身的发展，都寄希望于能够利用国际贸易融资来获得发展机遇。但是虽然国际贸易融资业务不断扩大，但总体增长速度较慢，因为对于进出口商而言，传统的融资方式并不能够满足其发展需求。因此，对于我国的商业银行来说，升级和完善国际贸易融资体系，使得融资业务产品更加多元化是其首要任务。

表3-1 我国对外贸易数据表

数据来源：中华人民共和国商务部综合司

3.1 完善了国际贸易融资中的授信方式

对于影响我国商业银行国际贸易融资的因素，信用机制是其之一。随着融资业务的不断发展，融资工具也是日新月异，与传统的国际贸易融资方式相比，抵押以及质押的类型逐渐淡化，例如，银行开始将无担保贷款的模式开放给许多具有较高信用度的客户。这种模式的创新虽然给客户带来了便利，但却给银行造成了更大的风险。因此，商业银行信需要不断完善其信用认定方式，以减轻风险带来的压力。在原有的传统信用认定机制模式下，要积极寻求创新突破，以确保风险在可控的范围内，尽可能使信贷管理得当，从而促进国际贸易融资的发展。

但是总的来说，我国目前的商业银行采用的信用额度管理模式仍较为单一。商业银行普遍认为，企业的信用额度都决定于企业的信用状况和对于财务的管理情况。但是，随着我国中小企业快速发展现状的日益推进，中小企业规模相对较小的特点逐渐突显，使得传统统一信用管理模式的弊端不断显现出来。此外，商业银行业务处理效率低，无法及时快速的确立企业的信用额度大小，使得这方面的管理并不到位。

3.2 加强了对非信用证项下融资产品的开发

目前，信用证下的产品交易是我国商业银行的主要贸易融资方式。在金融危机愈演愈烈很可能一触即发的这个时代背景下，越来越多的银行发现信用证下的融资产品存在局限性，无法完全满足客户的融资需求，因此开发创新产品仍然是目前商业银行实现可持续发展的必由路径。商业银行亟需开发非信用证项下的融资工具，来满足日益增长的市场规模需求，扩大商业银行国际贸易融资的范围，以提升可获取利润的空间。

3.3 商业银行表外、表内融资业务发展态势良好

一方面，银行表外国际融资业务增长比较快。近年来，随着全球经济的较为稳步发展，我国的对外贸易总额逐渐上升，商业银行的国际贸易融资业务也增长较为迅速。从市场占有率来看，我国商业银行在国际融资业务中占有较大的份额。从产品类型来看，海外代付和长期信用证则占有相对较大的比例。商业银行国际贸易融资业务快速增长的原因在于外汇保证金和人民币的升值有望促进外汇资金的大量需求。近年来，人民币在国际货币市场上的升值预期有所增加，企业持有外汇和借贷外汇的意愿也在增加。此外，本币与外币之间息差的存在增加了对外汇融资的需求。商业银行的外汇资金短缺促进了表外业务的扩张。由于外汇贷款和商业银行融资业务的快速增长，外汇资金普遍收紧。外汇贷款的快速增长导致银行对于存款的吸收无法满足其资本需求。所有商业银行都加大了从总行拆除资本的力度。与此同时，基层开始扩大表外资金的外币融资。再者，行业内竞争促进了商业银行表外国际贸易融资的快速增长。为了争夺客户，商业银行之间竞争激烈。为巩固市场份额和留住客户，银行加大了对外融资力度，以满足外汇资金的需求。

另一方面，国内商业银行表内贸易融资业务发展良好。与此同时，我国商业银行积极推动对内贸易融资的发展，对缓解中小企业融资困难，加强对中小企业金融服务，优化信贷资产结构，提高中小企业竞争力起到了重要作用。近年来，我国银行业的融资业务呈现出良好的发展趋势，主要表现在以下几个方面。首先是贸易融资品种愈加丰富。目前，部分商业银行已开始贸易融资业务，包括国际贸易融资和国内贸易融资。国际贸易融资产品包括信用证，进出口存款和贴现的出口商业发票等。国内贸易融资产品有信用证、国内商业发票贴现、以及商业融资等。其次是贸易融资的快速发展。贸易融资已逐渐成为部分商业银行获取大额资金的主要渠道。作为信贷结构调整的战略重点所在，促进贸易融资的发展就尤为重要。贸易融资的快速发展才能取代传统流动性贷款。目前我国贸易融资对于中小企业的支持率也相抵较高，贸易融资与交易直接匹配，主要集中于交易本身的资本流动，尤其适用于资产较少、抵押品较少的中小企业。由于缺乏抵押贷款，许多中小企业在融资方面存在巨大的困难。而商业银行在融资理财产品的创新和拓展层面加快了步伐，这就在一定程度上极大地促进了小企业贸易融资的发展。商业银行实行与一般信贷业务流程不同的授权审批制度，以保证交易融资业务的有效性，并在有效控制风险的前提下确保服务的效率。特别是对中小企业来说，贸易融资可以充分发挥效用，依靠交易来解决诸如企业资本和抵押品少、低风险抵御能力等融资问题，使得企业能够解决融资问题。进而为了更好地满足贸易项目的融资需求，得到客户的广泛认可。

第4章 商业银行国际贸易融资业务存在的问题及原因分析

4.1 商业银行国际贸易融资业务存在的问题

4.1.1 融资产品无法有效满足客户需要

近年来，从事国际贸易的企业越来越重视商业银行或其他机构提供的服务是否对整个交易过程更为方便，是否能够提供更为广阔的信息源，以及是否能够有效降低相关风险，使得出口商和进口商更好地管理存货并取得货款。企业对国际贸易结算和贸易融资服务的需求已经从最初的交易支付和现金流控制逐步发展到资本利用和财务管理增值功能的需求。随着客户需求的变化，国内商业银行开始对国际贸易融资产品创新与探索。然而，国际贸易融资业务不能打破传统的界限，与国内银行进行比较，贸易融资的方式缺乏创新，而国际保理业务、供应链融资等业务又尚未形成一定的规模。结构贸易融资和个性化需求产品的进出口量设计更是鲜少有人知道。同时，国际贸易融资产品手续繁琐、审批程序流程长、效率低也给客户的业务带来了很大的麻烦。在将来，将银行贸易和金融服务从以产品为导向模式转变为以客户为导向的模式将具有重要意义。

4.1.2 缺乏对融资方式的认知，提升了业务风险

在国际贸易融资领域，大多数企业对融资方式缺乏相应的充分理解，无法及时将自身经营状况与银行理财产品相结合。 因此，资金短缺的情况下，部分企业无法寻找有效的融资手段来提高企业的竞争力，并失去许多可能改变整个企业命运的机会。 所以进出口企业应该根据自己的信用状况，要求向相关商业银行提出贸易融资方式，以更好地解决企业融资难的问题。一些企业使用无担保贷款融资，其中，关联企业之间互为担保的模式较为常见，但是这种类型的企业担保通常是行不通的，因为在担保和融资过程中，一系列不良信用问题会逐渐突显，导致巨额融资存在较大的风险。例如，允许相关企业相互担保进行融资，这样的担保往往是无效的，一旦未能履行偿还的情况，担保企业就陷入了前后两难的困境。因此，银行应做好融资前的背景调查工作，以免出现这种情况。

4.1.3 商业银行风险管理模式无法适应业务发展

近几年以来，国际贸易融资领域的风险事件时有发生，突出了企业风险管理模式的不足之处和遗漏之处。国际贸易融资业务涉及个人信用、市场、经营管理以及国家政治等各方面复杂的风险因素。因此，有必要建立完善的风险管理体系，运用先进的风险管理技术，监控和管理企业的整体运作，并在此同时与银行的相关部门进行有力协调。目前，我国商业银行业内尚未建立全面的风险管理体系。 风险管理的重点仍然仅仅放在对客户信用风险的防范。在整体风险管控上，缺乏有效的手段和成熟的经验来处理市场风险，尤其是操作风险。在贷后管理中，贷款后管理贸易融资业务仍遵循传统的贷后管理模式，贸易融资缺乏专业化管理模式，无法有效管理国际贸易融资的风险点。同时，当融资风险实际发生，在追求抵押品的追索方面，外资银行和企业之间存在着法律层面的障碍，导致融资不能有效偿还并形成亏损。

4.1.4 全社会范围内缺乏健全的信用机制

伴随着金融市场发展的快速进行，特别是在银行信贷活动中，企业出现了许多信用缺失现象，导致贷款额度无法及时偿还，导致信用风险的增加和银行资本流动存在问题。在这种恶化的信贷环境下，企业将无法按时偿还银行贷款。帮助企业融资，商业银行如果面临企业无法还款的现象，不仅会影响银行的正常运作，而且还会对银行的社会信用产生不利影响。因此，我国的国际贸易融资应建立在良好的社会信用基础上。在此基础上，要注意防止可能的风险。健全的社会信用机制将解决国际贸易融资问题的发展瓶颈。根据专业研究，相对完善的社会信用体系，会使得相关保理业务也更加规范化。与发达国家和地区如欧洲相比，我国的保理业务发展缓慢，与发达地区差距大。因此，发展保理业务也是完善社会信用机制的一种途径。

4.2 商业银行国际贸易融资业务问题产生的原因

4.2.1 商业银行对融资业务重要性与风险性认识不足

与传统的国内业务相比，国际贸易融资在所有业务中所占的比例很小。由于该项业务发展的时间并不长，相关业务人员对于业务流程的了解不多，业务开展并不熟练。因此，应采取具体措施，更好地发展国际贸易融资业务，强调业务和认知的专业性和谨慎性。一些银行经理对于国际贸易融资的相关知识体系和运作过程并不十分了解，在对员工的培训和指导方面就显得心有余而力不足，因此将导致疏于对于员工的管理。尽管国际贸易融资业务在不断扩大，但所有业务的比例都很低。商业银行不想用大量的资金来开展国际业务，这导致外币业务的关注度低于国内货币业务。大量的银行从业者还没有意识到国际贸易融资对于改善银行整体资本结构会起着非常重要的作用。由于缺乏具有综合素质的理财人员，有时无法有效、全面地判断企业资质，使得银行提供的融资贷款和实际融资结果信息不对称，从而使的企业和银行两方面的融资成本都会大幅提高。