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摘 要

随着市场经济的发展，中国的商业银行面临着一个全新的竞争时代。面对外资金融机构的竞争，以及创新性的互联网金融模式产品的冲击，提高我国国有商业银行竞争力以应对银行经营环境的变化、保证银行长期稳定发展，已是迫在眉睫。财务管理是商业银行经营管理的一个重要组成部分，提高商业银行的竞争力本质上是提高银行的盈利能力、发展能力和风险控制能力。文章试图对中国农业银行蒙山支行财务管理存在的问题加以分析，并且在分析的基础上提出相关的解决措施。

关键词：商业银行， 财务管理，蒙山支行

Abstract:With the rapid development of market economy, the commercial banks in China are confronted with a brand-new competitive period. Because of the competition from foreign financial institutions, and the impact from the innovative internet financial model product, it is pressing that promoting the state-owned commercial banks’ competitive strength, reacting the change in the bank engaging environment, and ensuring the long-term and stable development of banks. Financial management is a important part of the commercial bank’s management, so the truth of promoting the commercial banks’ competitive strength is promoting the ability to gain the profit, the ability to develop, and the ability to control the risk. This article tries to analyze some problems in financial management of Agriculture Bank of China Mengshan branch, and proposes some solutions based on this analysis.

Keywords::Commercial bank, Financial management, Mengshan branch

目 录

1 引言 4

1.1 研究背景 4

1.2 研究的意义 4

2 商业银行财务管理的基本概念 4

2.1 商业银行财务管理的内在意义 4

2.2 商业银行财务指标选取 4

3 中国农业银行蒙山支行财务管理的现状及问题分析 5

3.1 蒙山支行财务管理存在的现状分析 5

3.2 蒙山支行财务管理存在的问题分析 7

4 中国农业银行蒙山支行财务管理的改进对策 8

4.1 强化中间业务金融产品的创新开发 8

4.2 降低信贷风险 9

4.3 健全成本管理机制 9

4.4 实现负债融资的多元化 9

4.5 提高服务手段和科技质量 10

结论 11

参考文献 12

致谢 13

1 引言

1.1 研究背景

　　随着全球经济市场化、金融化、虚拟化步伐的加快，我国社会经济的快速发展以及新农村建设的进一步深化，给我国商业银行正带来前所未有的机遇和挑战。在新时期，全球金融业为了寻求发展，必须面临着行业的变革和创新。当前，财务管理在商业银行中的分量越发重要，但是我国商业银行的各方面体制并没有相匹配，必须想办法提高并完善起来。

1.2 研究的意义

　　在商业银行中，财务管理的地位非常重要，是组成经营管理的重要因素，从经营管理的开始到结束, 是商业银行平日管理的主心骨，强化中国农业银行蒙山支行的财务管理对银行的经营业绩和长期可持续发展有着直接的影响，尤其是商业银行经营方针的实现。借鉴美国等西方发达国家的银行发展模式可以知晓，高效合理的财务管理模式可以使银行的资源得到优化，既能够提高银行的效益，又能够使银行的风险得到控制，本文分析了中国农业银行蒙山支行财务管理的现状，对其存在的问题分析研究，并试图提出相应的对策。

2 商业银行财务管理的基本概念

2.1 商业银行财务管理的内在意义

　　商业银行财务管理的内在意义可以从狭义和广义上分别理解，从狭义上看，仅仅是预算管理、成本管理、费用管理、财务分析等这些内容属于商业银行的财务管理；广义上看，商业银行的财务管理是指商业银行对自身业务进行分析，并结合内外部环境，对经营中出现的资金来源并对资金管理情况等进行组合、设计、核算、监察、分析、考核等此类工作，以此来对经营管理目标的实现，包括预算管理、资产负债管理、成本管理、风险管理等。

2.2 商业银行财务指标选取

　　2.2.1营运能力，指企业的经营运行能力，俗话就是企业用来赚取利润的能力。本人在文章中将选取的是总资产周转率这项指标来反映该支行的资金周转情况。

总资产周转率是充分运用企业全部资产的营运质量和对资产的利用效率这些方面的指标，是指一定时期内的企业，营业收入额比平均资产总额的值。周转率的值出现的越大，说明总资产周转越快，其资产利用率就越高。

公式：总资产周转率（次）=营业收入额/平均资产总额*100%

　　2.2.2盈利能力，指企业在一定时期内赚取利润的能力。是评价在一定时期内企业收益水平的高低。企业中，无论是经理人员、债权人,还是股东都十分重视企业的盈利能力。以下是盈利能力的相关指标：营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率这几项。其中，净资产收益率，尤为重要，综合性最强。

公式：净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计 期末所有者权益合计）/2]*100% ，净资产收益率也可以成为权益报酬率，也就是指公司所有者权益的投资报酬率。值越高，说明投资回报的收益越高；净资产收益率越低，说明企业所有者拥有的权益的获利能力较差。该数值反映了自有资本获得净收益的能力。

2.2.3偿债能力，是指企业其所拥有资产对短期债务与长期债务偿还能力。企业茁壮健康发展的关键，是企业是否有能力对债务进行偿还和对现金进行支付。企业的偿债能力，从静态看，就是用资产去偿还企业债务的能力；动态来看，用企业现有资金和在营运过程的盈利的偿债能力。它是对判断企业财务状况优秀与否和经营能力高低与否的标杆，是对企业能够承受偿还债务压力的保证。既有短期偿债能力又有长期偿债的能力，短期偿债能力好是对企业以流动资产偿还流动负债能力的肯定；相反的，长期偿债的能力高是对企业偿还长期债务本金及支付利息能力的肯定。

3 中国农业银行蒙山支行财务管理的现状及问题分析

3.1 蒙山支行财务管理存在的现状分析

表1 中国农业银行蒙山支行2011～2013年主要财务数据

单位：万元

项目	2011年	2012年	2013年
流动资产总额	3245.7	3652.9	3743.2
期初资产总额	6576.9	7457.2	8007.4
期末资产总额	7457.2	8007.4	8652.9
平均资产数额	7017.1	7732.3	8330.15
流动资产负债	3033.4	4151.0	3706.1
负债总额	3132.0	3242.8	3455.5
所有者权益期初数额	4007.9	4325.2	4964.6
所有者权益期末数额	4325.2	4964.6	5797.4
平均股东权益	4166.6	4644.9	5381.0
营业收入：
贷款利息收入	9095.7	11137.9	12010.8
中间业务收入	4571.9	5322.9	5480.5
其他收入	230	260.9	293.5
营业支出：
利息支出	4854.7	5007.5	5189.5
手续费支出	1453.6	1842.9	1543.2
其他支出	1045.2	1145.7	1270.4
净利润	654.5	664.5	631.5

数据来源：中国农业银行蒙山支行年报 2011-2013

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